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老師，補(bǔ)交以前年度的增值稅和附加稅怎么入賬啊

84785002| 提問時(shí)間：07/29 13:57
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
這個(gè)要看是什么原因要補(bǔ) 是因?yàn)橹吧俳涣松俅_認(rèn)的收入嗎？
07/29 13:57
84785002
07/29 13:58
但是沒開票也沒申報(bào)所以少交了
宋生老師
07/29 13:59
你好！這個(gè)你應(yīng)該借應(yīng)收賬款等，貸以前年度損益調(diào)整?應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅 然后再借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交城建稅，教育費(fèi)附加等
84785002
07/29 14:15
也就是那筆增值稅 也是最終由以前年度損益轉(zhuǎn)到未分配利潤是嗎
宋生老師
07/29 14:16
不是的，他這個(gè)涉及的其實(shí)是主營業(yè)務(wù)收入和稅金及附加。跟增值稅這個(gè)沒有什么直接關(guān)系。
84785002
07/29 14:17
損益類科目通過以前年的損益調(diào)整，補(bǔ)交的增值稅通過什么科目呢？最終怎么結(jié)平呢
宋生老師
07/29 14:18
你好，這個(gè)補(bǔ)交的增值稅你正常做應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅就可以了。就按上面的憑證，然后做交納的就可以了。
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