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問(wèn)題已解決
老師，我們是6個(gè)點(diǎn)一般納稅人，采購(gòu)的東西送人，視同銷(xiāo)售的話，增值稅稅率多少，發(fā)票上面是13個(gè)點(diǎn)的商品，
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視同銷(xiāo)售貨物，就是按13%的稅率
2024 07/25 14:58
84785033 
2024 07/25 14:58
不能按6個(gè)點(diǎn)嗎？
84785033
2024 07/25 15:00
分錄怎么編寫(xiě)呢
家權(quán)老師 
2024 07/25 15:01
1、企業(yè)購(gòu)進(jìn)商品時(shí)，分錄如下：
借：庫(kù)存商品，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
貸：銀行存款。
2、企業(yè)將購(gòu)進(jìn)商品贈(zèng)送給客戶(hù)，分錄如下：
借：銷(xiāo)售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）13%
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，
貸：庫(kù)存商品。
84785033
2024 07/25 15:02
貨物都是13個(gè)點(diǎn)嗎
家權(quán)老師
2024 07/25 15:04
是的，銷(xiāo)售貨物都是13%，初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品可以是9%
84785033
2024 07/25 15:12
如果不抵扣呢，
家權(quán)老師
2024 07/25 15:15
不管你是否抵扣，銷(xiāo)售都是按13%
84785033
2024 07/25 15:56
如果直接抵扣，不視同銷(xiāo)售呢，
家權(quán)老師
2024 07/25 15:58
你都得贈(zèng)送了必須視同銷(xiāo)售的
84785033
2024 07/25 16:01
如果沒(méi)有贈(zèng)送，外購(gòu)用于職工福利，不用視同銷(xiāo)售吧，
84785033
2024 07/25 16:02
外購(gòu)用于集體福利，員工需要交個(gè)稅嗎
家權(quán)老師
2024 07/25 16:05
那個(gè)直接計(jì)入管理費(fèi)用-福利費(fèi)，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。需要交個(gè)稅
84785033
2024 07/25 16:10
用于員工福利，進(jìn)項(xiàng)也不能抵扣嗎
家權(quán)老師
2024 07/25 16:11
是的，用于員工福利，進(jìn)項(xiàng)不能抵扣
84785033
2024 07/25 16:12
如果外購(gòu)的，不贈(zèng)送，公司使用，是不是可以正常抵扣，不用視同銷(xiāo)售
家權(quán)老師
2024 07/25 16:13
是的，那個(gè)是可以正常抵扣
84785033
2024 07/25 16:14
就是放公司正常招待客人用，可以正常抵扣吧，不用進(jìn)賬轉(zhuǎn)出和視同銷(xiāo)售吧
家權(quán)老師
2024 07/25 16:15
不可以的，只能是用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)才能抵扣，接待不能抵扣
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