免費(fèi)問答

是的，忘記入帳了一部份

廠房早已建成完工

你好！你要做是可以，但是麻煩啊 你要計(jì)入長期待攤費(fèi)用，然后在這幾年都需要攤銷，意思是前面幾年的匯算清繳你都要去更正退稅啥的

有具體步驟和分錄么， 那如果是當(dāng)期發(fā)生，只是勘察設(shè)計(jì)一下，不實(shí)際建造的話應(yīng)該入什么費(fèi)用

你好！計(jì)入管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi) 現(xiàn)在做的話，計(jì)入借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付賬款等

以往年度的少入了一部份勘察設(shè)計(jì)費(fèi)，于本年度入帳，麻煩老師寫一下具體的賬務(wù)以及稅務(wù)處理過程

你好！借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付賬款等 稅務(wù)上，你要更正對(duì)應(yīng)年度的匯算清繳，將這個(gè)費(fèi)用填到期間費(fèi)用明細(xì)表 然后如果你當(dāng)時(shí)匯算有繳稅，就要申請(qǐng)退稅

退稅會(huì)計(jì)分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤 實(shí)際收到退回的稅款時(shí)： 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

入長期待攤費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄以及攤銷的會(huì)計(jì)分錄

你好！這樣更麻煩 借長期待攤費(fèi)用，貸銀行存款等 然后每年，借借以前年度損益調(diào)整，貸累計(jì)攤銷、 其他的就是后續(xù)每一年都要更正匯算

只更正實(shí)際發(fā)生年度的匯算清繳就行么

你好！你一次做費(fèi)用就只用更正一次

如果當(dāng)年度沒有繳稅的話應(yīng)該如何處理

你好！分錄是一樣，只是不需要退稅而已

入帳時(shí)： 借：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)繳稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付帳款 退稅時(shí)： 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤 實(shí)際收到退回的稅款時(shí)： 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 這樣對(duì)么

你好！對(duì)的，就是這樣了

一次調(diào)整： 入帳時(shí)： 借：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)繳稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付帳款 退稅時(shí)： 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤 實(shí)際收到退回的稅款時(shí)： 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 多次調(diào)整： 借：長期待攤費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款 每月攤銷： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：累計(jì)攤銷 結(jié)轉(zhuǎn)利潤： 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 退稅： 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利

你好！其實(shí)后續(xù)，你不用每月都調(diào)，一年一次就行了。

這樣分錄正確么，但我看以前年度損益調(diào)整那里是不對(duì)應(yīng)的吧，比如借以前年度損益調(diào)整150貸應(yīng)付150，借：應(yīng)交企業(yè)所得稅20貸：以前年度損益調(diào)整 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)年度損益：借：以前年度損益調(diào)整130 貸：利潤分配130？

你好，是的。就是說你增加的這一部分費(fèi)用有一部分轉(zhuǎn)入到所得稅，有一部分轉(zhuǎn)入到未分配利潤。