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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，公司2016年購一輛貨車9.6萬，現(xiàn)在以1萬元轉(zhuǎn)讓銷售出去，分錄怎樣做
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你好，？你當(dāng)時(shí)是做的固定資產(chǎn)，是嗎？
07/22 10:06
84785019 
07/22 10:13
是的，當(dāng)時(shí)是記固定資產(chǎn)
宋生老師 
07/22 10:16
你好你現(xiàn)在做固定資產(chǎn)清理。
You
宋生老師
07/22 10:16
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?累計(jì)折舊
? ? ? ?固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：固定資產(chǎn)
2.發(fā)生的清理費(fèi)用
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
3.出售收入、殘料等的處理
借：銀行存款/原材料等
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
84785019
07/22 10:35
我剛查看了，當(dāng)年沒有計(jì)提，直接入賬是借：固寶資產(chǎn)145000，貸銀行存款145000，也沒做進(jìn)項(xiàng)稅額，這樣該怎樣接賬
宋生老師
07/22 10:36
后來有做固定資產(chǎn)折舊嗎？
84785019
07/22 10:41
沒有，沒看到有這個(gè)數(shù)的折舊
84785019
07/22 10:42
備注暫不計(jì)提，可能是知道以后會轉(zhuǎn)讓出去所以不計(jì)提吧
宋生老師
07/22 10:46
你好！這么說吧，不計(jì)提本身是違規(guī)的操作。
你沒有計(jì)提，是不是當(dāng)時(shí)一次稅前扣除了
84785019
07/22 11:16
我也不知道，我是從2020年才接的賬，現(xiàn)在查看2017年入的賬，查看2017年沒有做折舊計(jì)提，直接入固定資產(chǎn)而已，估計(jì)也沒做一次性稅前扣除吧
宋生老師
07/22 11:18
你好，那這個(gè)有點(diǎn)麻煩。
稅務(wù)局查的估計(jì)會讓你更正以前的年度的匯算清繳。
84785019
07/22 11:18
查看了2017年的年報(bào)，沒有做一次性加速扣除
宋生老師
07/22 11:23
你好！你如果想做正規(guī)，就去更正之前的申報(bào)。
84785019
07/22 11:27
2016年的了，不折舊就等到少計(jì)管理費(fèi)，現(xiàn)在再補(bǔ)折舊的也很難調(diào)整，要調(diào)整4-5年的折舊，不做調(diào)整 可以嗎
宋生老師
07/22 11:28
你好！這個(gè)按稅法肯定是不行了
84785019
07/22 11:29
科務(wù)局更擔(dān)心的一次性扣除或不入固定資 產(chǎn)，如不調(diào)整 ，現(xiàn)在銷售轉(zhuǎn)讓怎么做分錄合適
宋生老師
07/22 11:31
你好，你
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?累計(jì)折舊
? ? ? ?固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：固定資產(chǎn)
2.發(fā)生的清理費(fèi)用
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
3.出售收入、殘料等的處理
借：銀行存款/原材料等
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
84785019
07/22 11:41
這個(gè)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和固定資產(chǎn)清理怎么算出來是多少
84785019
07/22 11:42
按4-5年折的話現(xiàn)在也折完了
宋生老師
07/22 11:42
你好！你沒有發(fā)生，就不用減值
清理，你不是9萬嗎，第一個(gè)分錄寫9.6萬固定資產(chǎn)清理
第三個(gè)，就是你賣出去的價(jià)格
84785019
07/22 11:52
.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理
借：固定資產(chǎn)清理1萬
累計(jì)折舊8.6萬
貸：固定資產(chǎn)9.6萬
3.出售收入、殘料等的處理
借：銀行存款1萬
貸：固定資產(chǎn)清理0.89
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)0.12 對嗎
宋生老師
07/22 11:54
你好！借：固定資產(chǎn)清理9.6萬
貸：固定資產(chǎn)9.6萬
借：銀行存款1萬
貸：固定資產(chǎn)清理0.89
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)0.11
然后借營業(yè)外支出，貸固定資產(chǎn)清理
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