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老師，您好，公司2016年購一輛貨車9.6萬，現(xiàn)在以1萬元轉讓銷售出去，分錄怎樣做
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你好，？你當時是做的固定資產，是嗎？
2024 07/22 10:06
84785019 
2024 07/22 10:13
是的，當時是記固定資產
宋生老師 
2024 07/22 10:16
你好你現(xiàn)在做固定資產清理。
You
宋生老師
2024 07/22 10:16
1.固定資產轉入清理
借：固定資產清理
? ? ? ?累計折舊
? ? ? ?固定資產減值準備
貸：固定資產
2.發(fā)生的清理費用
借：固定資產清理
貸：銀行存款
3.出售收入、殘料等的處理
借：銀行存款/原材料等
貸：固定資產清理
? ? ? ?應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
84785019
2024 07/22 10:35
我剛查看了，當年沒有計提，直接入賬是借：固寶資產145000，貸銀行存款145000，也沒做進項稅額，這樣該怎樣接賬
宋生老師
2024 07/22 10:36
后來有做固定資產折舊嗎？
84785019
2024 07/22 10:41
沒有，沒看到有這個數的折舊
84785019
2024 07/22 10:42
備注暫不計提，可能是知道以后會轉讓出去所以不計提吧
宋生老師
2024 07/22 10:46
你好！這么說吧，不計提本身是違規(guī)的操作。
你沒有計提，是不是當時一次稅前扣除了
84785019
2024 07/22 11:16
我也不知道，我是從2020年才接的賬，現(xiàn)在查看2017年入的賬，查看2017年沒有做折舊計提，直接入固定資產而已，估計也沒做一次性稅前扣除吧
宋生老師
2024 07/22 11:18
你好，那這個有點麻煩。
稅務局查的估計會讓你更正以前的年度的匯算清繳。
84785019
2024 07/22 11:18
查看了2017年的年報，沒有做一次性加速扣除
宋生老師
2024 07/22 11:23
你好！你如果想做正規(guī)，就去更正之前的申報。
84785019
2024 07/22 11:27
2016年的了，不折舊就等到少計管理費，現(xiàn)在再補折舊的也很難調整，要調整4-5年的折舊，不做調整 可以嗎
宋生老師
2024 07/22 11:28
你好！這個按稅法肯定是不行了
84785019
2024 07/22 11:29
科務局更擔心的一次性扣除或不入固定資 產，如不調整 ，現(xiàn)在銷售轉讓怎么做分錄合適
宋生老師
2024 07/22 11:31
你好，你
1.固定資產轉入清理
借：固定資產清理
? ? ? ?累計折舊
? ? ? ?固定資產減值準備
貸：固定資產
2.發(fā)生的清理費用
借：固定資產清理
貸：銀行存款
3.出售收入、殘料等的處理
借：銀行存款/原材料等
貸：固定資產清理
? ? ? ?應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
84785019
2024 07/22 11:41
這個固定資產減值準備和固定資產清理怎么算出來是多少
84785019
2024 07/22 11:42
按4-5年折的話現(xiàn)在也折完了
宋生老師
2024 07/22 11:42
你好！你沒有發(fā)生，就不用減值
清理，你不是9萬嗎，第一個分錄寫9.6萬固定資產清理
第三個，就是你賣出去的價格
84785019
2024 07/22 11:52
.固定資產轉入清理
借：固定資產清理1萬
累計折舊8.6萬
貸：固定資產9.6萬
3.出售收入、殘料等的處理
借：銀行存款1萬
貸：固定資產清理0.89
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)0.12 對嗎
宋生老師
2024 07/22 11:54
你好！借：固定資產清理9.6萬
貸：固定資產9.6萬
借：銀行存款1萬
貸：固定資產清理0.89
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)0.11
然后借營業(yè)外支出，貸固定資產清理
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