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比如4月份發(fā)生的銷售收入，但發(fā)票6月份才收到，并在6月征期勾選，稅局讓先申報本月的收入抵扣后再來抵扣前面4月份的增值稅和滯納金，抵扣完不夠的再補繳。但不知道這個分錄要怎么寫。
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同學你好，可以放在應交稅費-應交增值稅”科目的貸方余額中，待后續(xù)抵扣。分錄可以按你習慣的記，可以放在應交增值稅”科目的三級或四級明細下。
07/19 01:05
薇老師 
07/19 01:13
例如，借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅/抵扣稅額）?
? ? 貸：應交稅費-未交增值稅?
? ? ? ? ? 營業(yè)外支出（滯納金）
84785035 
07/19 01:44
請問營業(yè)外支出不是在借方增加嗎？怎么要放貸方？
薇老師
07/19 07:07
營業(yè)外支出是抵減的滯納金。
薇老師
07/19 07:08
借方增加，貸方抵減。
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