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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
預(yù)付賬款，銀行存款付出去錢(qián)沒(méi)開(kāi)回來(lái)發(fā)票以后也開(kāi)不回來(lái)發(fā)票，那這個(gè)預(yù)付賬款的余額怎么處理
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沒(méi)有收到貨物轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出
2024 07/18 16:02
84784953 
2024 07/18 17:09
有收到貨物，就是沒(méi)有開(kāi)過(guò)來(lái)發(fā)票
家權(quán)老師 
2024 07/18 17:10
那么只是那個(gè)貨物可以正常結(jié)轉(zhuǎn)成本，只是沒(méi)法稅前扣除
84784953
2024 07/18 17:12
那比如沒(méi)有收到貨物轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出的話(huà)，它是可以在企業(yè)所得稅前扣除的呀，利潤(rùn)總額不是已經(jīng)扣了營(yíng)業(yè)外支出之后的嗎
84784953
2024 07/18 17:13
我可以這樣理解嗎？比如預(yù)付貨款100萬(wàn)，未開(kāi)進(jìn)來(lái)發(fā)票，核銷(xiāo)預(yù)付貨款100萬(wàn)的話(huà)，轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出納可以抵減營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)總額，減少利潤(rùn)總額成語(yǔ)，25%繳納企業(yè)所得稅
家權(quán)老師
2024 07/18 17:15
那個(gè)除非對(duì)方注銷(xiāo)了，不然不能稅前扣除的
84784953
2024 07/18 17:16
你說(shuō)對(duì)方注銷(xiāo)是走壞賬嗎？預(yù)付賬款能走壞賬嗎？不是應(yīng)收賬款，可以走壞賬損失嗎
84784953
2024 07/18 17:16
預(yù)付的也可以備抵賬戶(hù)壞賬準(zhǔn)備用嗎
家權(quán)老師
2024 07/18 17:19
壞賬損失，必須要對(duì)方已經(jīng)注銷(xiāo)，或者起訴對(duì)方不能收回的，才能稅前扣除
84784953
2024 07/18 17:20
那這個(gè)怎么做賬呀？還是一直就那么掛著呀
家權(quán)老師
2024 07/18 17:21
借：庫(kù)存商品
貸：預(yù)付賬款
正常結(jié)轉(zhuǎn)成本。做納稅調(diào)增
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