問(wèn)題已解決

老師您好，我們是供暖公司，民用收入免征增值稅，商用收入交增值稅，買(mǎi)煤取得的進(jìn)項(xiàng)稅可以全額抵扣商用收入嗎？

84785020| 提問(wèn)時(shí)間：07/17 13:59
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！不能，要按比例來(lái)了
07/17 14:00
84785020
07/17 14:05
好的，老師。謝謝
宋生老師
07/17 14:05
你好！不用客氣的了
84785020
07/17 14:07
有具體的文件嗎？
宋生老師
07/17 14:08
當(dāng)納稅人兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、?免征增值稅項(xiàng)目時(shí)，?如果無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，?需要根據(jù)《?營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》?第二十九條的規(guī)定進(jìn)行處理。?不能劃分清楚的進(jìn)項(xiàng)稅額需要根據(jù)公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，?公式為：?不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額+免征增值稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額)÷當(dāng)期全部銷(xiāo)售額。?
84785020
07/17 14:21
謝謝老師
宋生老師
07/17 14:21
你好！不用客氣的了
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