00:10:00
問題已解決
老師，這個借營業(yè)外支出85，貸：預計負債85 確認遞延怎么確認？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
這個不確認遞延
07/17 10:43
84785031 
07/17 11:15
我沒有拍完整個的題，就是要喊算的
84785031
07/17 11:18
賬面小于稅法，可抵扣。由于是負債應該相反。我理解的對不對啊
小菲老師 
07/17 11:24
同學，你好
遞延分錄
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費用
84785031
07/17 14:05
本身是遞延所得稅資產(chǎn)，由于是負債不用反過來確認遞延所得稅負債？
小菲老師
07/17 14:07
?稅法規(guī)定，與產(chǎn)品銷售相關(guān)的支出應于實際發(fā)生時稅前列支。 預計負債作為銷售費用在計算利潤的時候進行了扣除。 那么企業(yè)會計和稅法在計算利潤的時候就產(chǎn)生了差異。 負債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，就是可抵扣差異，確認遞延所得稅資產(chǎn)。
閱讀 243
描述你的問題，直接向老師提問
148
意見反饋
