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2020年的進(jìn)項發(fā)票被查出虛開，現(xiàn)在稅務(wù)局同意用現(xiàn)在的進(jìn)項認(rèn)證抵扣2020年的進(jìn)項轉(zhuǎn)出的一部分，同時稅務(wù)局讓補(bǔ)交所得稅10萬元，應(yīng)該怎樣做分錄？比如進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出50萬元，勾選現(xiàn)在的進(jìn)項稅額30萬，交20萬增值稅，勾選現(xiàn)在的這些發(fā)票怎樣入賬？現(xiàn)在勾選的不含稅金額入現(xiàn)在的成本嗎？稅務(wù)局讓補(bǔ)10萬所得稅 找maize老師回答
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1.進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出時：借：以前年度損益調(diào)整 50 萬貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 50 萬
2.補(bǔ)交 20 萬增值稅時：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 20 萬貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 20 萬借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 20 萬貸：銀行存款 20 萬
3.補(bǔ)交 10 萬所得稅時：借：以前年度損益調(diào)整 10 萬貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 10 萬借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 10 萬貸：銀行存款 10 萬
4.將“以前年度損益調(diào)整”科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤分配—未分配利潤”科目（假設(shè)不考慮盈余公積）：借：利潤分配—未分配利潤 40 萬（50 萬 + 10 萬 - 20 萬）貸：以前年度損益調(diào)整 40 萬
07/16 11:39
84785027 
07/16 13:43
現(xiàn)在勾選的進(jìn)項是為了抵扣虛開的轉(zhuǎn)出的，現(xiàn)在勾選的進(jìn)項不含稅金額怎么入賬
樸老師 
07/16 14:18
這個直接原分錄負(fù)數(shù)紅沖
84785027
07/16 14:45
是現(xiàn)在勾選的進(jìn)項不含稅金額怎么入賬
樸老師
07/16 14:46
借費(fèi)用科目
借進(jìn)項
貸應(yīng)付賬款
借費(fèi)用科目
貸進(jìn)項轉(zhuǎn)出
借費(fèi)用科目負(fù)數(shù)
貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)
84785027
07/16 14:48
現(xiàn)在勾選的為什么做進(jìn)項轉(zhuǎn)出
樸老師
07/16 14:52
因為你上面說不能抵扣的
你不是問這種不能抵扣的又紅沖怎么做分錄嗎
如果是可以抵扣的
借費(fèi)用等科目
借進(jìn)項
貸應(yīng)付賬款等科目
84785027
07/16 14:54
你再看看我說的什么，算了
樸老師
07/16 14:57
還是跨年的2020年的發(fā)票嗎？如果是的話
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)付賬款等科目
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