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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
補(bǔ)記2022年的一項(xiàng)滯納金罰款分錄
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借營(yíng)業(yè)外支出滯納金，罰款
貸銀行存款
07/16 07:55
84784960 
07/16 07:56
那不成了本年報(bào)表上的數(shù)了嗎老師
郭老師 
07/16 08:03
當(dāng)時(shí)是2022年支付的嗎？那你納稅調(diào)整了沒(méi)有？
84784960
07/16 08:07
賬上漏記了，昨天剛調(diào)了2022稅務(wù)報(bào)表，做的調(diào)贈(zèng)
郭老師
07/16 08:08
做這個(gè)就可以的。做營(yíng)業(yè)外支出。然后明年做匯算清繳的時(shí)候，這一步也就不要調(diào)增了。
84784960
07/16 08:12
調(diào)贈(zèng)形成的所得稅怎么做
郭老師
07/16 08:12
借，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
貸，應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅。
借應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅。貸，銀行存款
84784960
07/16 13:14
那我的電子稅務(wù)局2022財(cái)務(wù)報(bào)表是不是也需要改正，包括季度報(bào)表和年度報(bào)表
郭老師
07/16 13:16
財(cái)務(wù)報(bào)表不用
賬務(wù)處理你可以做的今年的
郭老師
07/16 13:16
需要修改匯算清繳職工薪酬明細(xì)表，稅收金額和實(shí)際金額需要減去
84784960
07/16 13:19
老師可能我沒(méi)有描述清楚，就是有一筆滯納金，2022年的，這筆業(yè)務(wù)漏記了，s局就打電話要求調(diào)贈(zèng)2022年的匯算清繳的企業(yè)所得稅的報(bào)表，那我想要是只調(diào)2022年企業(yè)所得稅的報(bào)表數(shù)也對(duì)不上啊，是不是需要調(diào)2022年的年度財(cái)務(wù)報(bào)表以及季度財(cái)務(wù)報(bào)表，請(qǐng)老師指點(diǎn)迷津
郭老師
07/16 13:21
什么都不需要調(diào)整，直接做到今年就行。做營(yíng)業(yè)外支出，因?yàn)槟阏{(diào)動(dòng)了之后，少抵扣了，你在今年補(bǔ)上。
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