免費(fèi)問(wèn)答

老師，那總公司給分公司撥款，分公司不還，回有什么影響嗎

這個(gè)做長(zhǎng)期股權(quán)投資

為什么說(shuō)可以一直掛在賬上的

也可以 但是往來(lái)科目不能超三年

那就是最后還是要調(diào)往來(lái)出來(lái)對(duì)嗎

對(duì)的 盡量不要超三年

如果分公司給總公司開(kāi)具的發(fā)票價(jià)格過(guò)高，導(dǎo)致總公司利潤(rùn)虛增，分公司利潤(rùn)虛減，在匯總申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，可能會(huì)引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)注和調(diào)整。為什么不是總公司的利潤(rùn)虛減，分公司虛增呢，總公司收到票不是成本嗎

如果分公司給總公司開(kāi)具的發(fā)票價(jià)格過(guò)高，確實(shí)可能導(dǎo)致總公司利潤(rùn)虛增，分公司利潤(rùn)虛減。 在這種情況下，總公司收到的發(fā)票雖然可以作為成本入賬，但由于價(jià)格過(guò)高，超出了正常的市場(chǎng)價(jià)格或業(yè)務(wù)實(shí)際情況，這部分虛高的成本并不能真實(shí)反映其實(shí)際的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 稅務(wù)機(jī)關(guān)在進(jìn)行稅務(wù)審查時(shí)，會(huì)關(guān)注企業(yè)間交易的合理性和價(jià)格的公允性。如果發(fā)現(xiàn)分公司與總公司之間的交易價(jià)格明顯不合理，可能會(huì)對(duì)企業(yè)的納稅情況進(jìn)行調(diào)整。 因?yàn)槠髽I(yè)所得稅的計(jì)算是基于企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，而利潤(rùn)是通過(guò)收入減去成本等各項(xiàng)費(fèi)用得出的。當(dāng)成本（這里是指虛高的發(fā)票金額）被不恰當(dāng)?shù)乜浯髸r(shí)，就會(huì)導(dǎo)致總公司計(jì)算出的利潤(rùn)低于其實(shí)際應(yīng)有的利潤(rùn)，從而出現(xiàn)利潤(rùn)虛增的情況；而分公司因?yàn)橐赃^(guò)高的價(jià)格向總公司開(kāi)票，其自身的收入相對(duì)減少，成本并未真正增加，就會(huì)出現(xiàn)利潤(rùn)虛減的現(xiàn)象。 稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)對(duì)企業(yè)的交易進(jìn)行審查，以確保企業(yè)的納稅申報(bào)是準(zhǔn)確和合理的，防止通過(guò)不正當(dāng)?shù)年P(guān)聯(lián)交易來(lái)操縱利潤(rùn)和逃避納稅義務(wù)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照獨(dú)立交易原則，遵循市場(chǎng)價(jià)格和正常的商業(yè)慣例進(jìn)行交易和開(kāi)票，以避免引起稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和不必要的麻煩。 分公司和總公司之間除了開(kāi)具發(fā)票，一定要有完整的證據(jù)鏈證明業(yè)務(wù)的真實(shí)合理，必要的合同、付款、發(fā)票及其他相關(guān)證據(jù)一定要保存好。 另外，分公司和總公司在增值稅上屬于不同的納稅主體，各自的納稅人識(shí)別號(hào)也不一樣，通常分公司接受的專票不可以放到總公司抵扣，應(yīng)各自抵扣各自的。 如果總分公司的企業(yè)所得稅是匯總納稅的，而企業(yè)所得稅是法人稅制，總公司的發(fā)票開(kāi)成分公司的抬頭是可以在企業(yè)所得稅中扣除的。

很詳細(xì)，謝謝老師

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝