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老師，有留抵的會計分錄怎么做？留抵下月再抵扣又怎么做的分錄？
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你好，借應交稅費未交增值稅，貸應交稅費應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
07/15 08:40
小林老師 
07/15 08:40
根據(jù)抵扣后金額做分錄
84784988 
07/15 08:52
先待認證進項稅額轉(zhuǎn)出：借應交稅費-應交增值稅-進項稅額? 貸：應交稅費-待認證進項稅
結轉(zhuǎn)增值稅：借應交稅費-銷項稅額? ? 應交稅費-增值稅留抵稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
84784988
07/15 08:52
老師，你看我做得對嗎
小林老師
07/15 08:53
不需要做這個分錄
84784988
07/15 08:53
后面還要怎么做？
小林老師
07/15 08:54
后面抵扣就按最后應交增值稅余額，轉(zhuǎn)未交增值稅
84784988
07/15 09:03
有沒有完整的分錄？我繞暈了，就是我這個月要從待認證進項稅額轉(zhuǎn)出來抵扣，但有留抵
小林老師
07/15 09:04
有留抵的會計分錄
借應交稅費未交增值稅，貸應交稅費應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
84784988
07/15 09:20
老師，資產(chǎn)負債表中的應交稅費期末余額-91088.14和年初余額-113084.08是不是要用正數(shù)分別填到其他流動資產(chǎn)這一欄期末余額和年初余額？
小林老師
07/15 09:21
是的，你的理解非常正確
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