00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
借 預(yù)付賬款 貸 銀行存款 按月計(jì)提 借 管理費(fèi)用 房租費(fèi) 貸 其他應(yīng)付款 年度發(fā)票來(lái)了 借 其他應(yīng)付款 貸 預(yù)付賬款 老師這個(gè)房租分錄沒(méi)問(wèn)題對(duì)吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，? 第三步，來(lái)票的話，可以做到應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 貸方預(yù)付賬款
07/14 17:47
84785018 
07/14 17:48
我想問(wèn)一下，要是后面發(fā)票進(jìn)不來(lái)，這個(gè)預(yù)付賬款和其他應(yīng)付款就是沖不掉，一直掛賬嗎？
小鎖老師 
07/14 17:49
如果沒(méi)有來(lái)票的話是不能的
84785018
07/14 17:51
那我們前期就是這樣做的，后面沒(méi)有發(fā)票進(jìn)來(lái)的話我擔(dān)心沖不掉這兩個(gè)預(yù)付賬款和其他應(yīng)付款呀？
小鎖老師
07/14 17:51
如果后期來(lái)到票的話就可以沖的
84785018
07/14 17:52
老師你剛才說(shuō)的最后一步來(lái)發(fā)票了，你把完整分錄寫(xiě)給我一下，就是有個(gè)應(yīng)交增值稅那個(gè)
小鎖老師
07/14 18:14
一開(kāi)始預(yù)付賬款是包含稅款的，中間是攤銷，然后最后來(lái)了這個(gè)票就是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸方預(yù)付賬款
小鎖老師
07/14 18:14
前兩個(gè)分錄還是你第一次做的那個(gè)
84785018
07/14 18:56
借 預(yù)付賬款 24
貸 銀行存款24
按月計(jì)提
借 管理費(fèi)用 房租費(fèi)2
貸 其他應(yīng)付款2
年度發(fā)票來(lái)了
借 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅金24/1.13*0.13=2.76
貸 預(yù)付賬款2.76
老師我感覺(jué)這樣做不平，還是我舉例的數(shù)字不對(duì)
小鎖老師
07/14 21:53
數(shù)字不對(duì)，分錄是對(duì)的，因?yàn)榈谝徊?，你預(yù)付賬款這一步是包含增值稅的，也就是24+2.76=26.76? 這個(gè)金額
84785018
07/15 13:05
老師，昨天那個(gè)問(wèn)題還沒(méi)問(wèn)完么，那這樣做的話，其他應(yīng)付款這個(gè)科目感覺(jué)沖不平了？
84785018
07/15 13:06
最后一個(gè)分錄是不是要
借，其他應(yīng)付款
借，進(jìn)項(xiàng)稅金
貸，預(yù)付賬款
這樣其他應(yīng)付款才可以沖平
84785018
07/15 14:37
老師還能回復(fù)一下嗎？
小鎖老師
07/15 14:43
不好意思下午有點(diǎn)事沒(méi)看到
小鎖老師
07/15 14:44
最后一個(gè)分錄是這樣做的，這樣的話，其他應(yīng)付款就沒(méi)了
84785018
07/15 14:47
最后一個(gè)分錄這樣做對(duì)的嗎？
借，其他應(yīng)付款
借，進(jìn)項(xiàng)稅金
貸，預(yù)付賬款
小鎖老師
07/15 14:49
是啊，相當(dāng)于把這個(gè)科目沖銷了
84785018
07/15 14:52
老師，我上半年是這樣做的，也預(yù)計(jì)發(fā)票年底會(huì)進(jìn)來(lái)的，要是年底發(fā)票沒(méi)有進(jìn)來(lái)呢，這個(gè)其他應(yīng)付款和預(yù)付賬款兩個(gè)科目就沖不平啦？這兩個(gè)科目怎么處理呀？
小鎖老師
07/15 14:52
沒(méi)有來(lái)的話，就不能充，因?yàn)椴盍艘粋€(gè)稅款
84785018
07/15 14:53
沒(méi)有來(lái)的話那兩個(gè)科目就只能一直長(zhǎng)期掛賬嗎？
小鎖老師
07/15 14:54
對(duì)，但是實(shí)務(wù)中，不可能一兩年還不給票
84785018
07/15 14:57
老師，像實(shí)物中要是確定是來(lái)不了發(fā)票的，一般也不會(huì)做其他應(yīng)付款這個(gè)科目，這個(gè)科目一般是可以預(yù)計(jì)有發(fā)票進(jìn)來(lái)的才去用的對(duì)嗎，因?yàn)檫@個(gè)其他應(yīng)付款數(shù)字過(guò)大是有分險(xiǎn)的。
小鎖老師
07/15 14:58
是的，理解的是沒(méi)錯(cuò)的，理論是理論
閱讀 160
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
379
意見(jiàn)反饋
