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問題已解決
借 預付賬款 貸 銀行存款 按月計提 借 管理費用 房租費 貸 其他應付款 年度發(fā)票來了 借 其他應付款 貸 預付賬款 老師這個房租分錄沒問題對吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，? 第三步，來票的話，可以做到應交稅費 應交增值稅 貸方預付賬款
07/14 17:47
84785018 
07/14 17:48
我想問一下，要是后面發(fā)票進不來，這個預付賬款和其他應付款就是沖不掉，一直掛賬嗎？
小鎖老師 
07/14 17:49
如果沒有來票的話是不能的
84785018
07/14 17:51
那我們前期就是這樣做的，后面沒有發(fā)票進來的話我擔心沖不掉這兩個預付賬款和其他應付款呀？
小鎖老師
07/14 17:51
如果后期來到票的話就可以沖的
84785018
07/14 17:52
老師你剛才說的最后一步來發(fā)票了，你把完整分錄寫給我一下，就是有個應交增值稅那個
小鎖老師
07/14 18:14
一開始預付賬款是包含稅款的，中間是攤銷，然后最后來了這個票就是借應交稅費應交增值稅進項稅額貸方預付賬款
小鎖老師
07/14 18:14
前兩個分錄還是你第一次做的那個
84785018
07/14 18:56
借 預付賬款 24
貸 銀行存款24
按月計提
借 管理費用 房租費2
貸 其他應付款2
年度發(fā)票來了
借 應交稅費進項稅金24/1.13*0.13=2.76
貸 預付賬款2.76
老師我感覺這樣做不平，還是我舉例的數(shù)字不對
小鎖老師
07/14 21:53
數(shù)字不對，分錄是對的，因為第一步，你預付賬款這一步是包含增值稅的，也就是24+2.76=26.76? 這個金額
84785018
07/15 13:05
老師，昨天那個問題還沒問完么，那這樣做的話，其他應付款這個科目感覺沖不平了？
84785018
07/15 13:06
最后一個分錄是不是要
借，其他應付款
借，進項稅金
貸，預付賬款
這樣其他應付款才可以沖平
84785018
07/15 14:37
老師還能回復一下嗎？
小鎖老師
07/15 14:43
不好意思下午有點事沒看到
小鎖老師
07/15 14:44
最后一個分錄是這樣做的，這樣的話，其他應付款就沒了
84785018
07/15 14:47
最后一個分錄這樣做對的嗎？
借，其他應付款
借，進項稅金
貸，預付賬款
小鎖老師
07/15 14:49
是啊，相當于把這個科目沖銷了
84785018
07/15 14:52
老師，我上半年是這樣做的，也預計發(fā)票年底會進來的，要是年底發(fā)票沒有進來呢，這個其他應付款和預付賬款兩個科目就沖不平啦？這兩個科目怎么處理呀？
小鎖老師
07/15 14:52
沒有來的話，就不能充，因為差了一個稅款
84785018
07/15 14:53
沒有來的話那兩個科目就只能一直長期掛賬嗎？
小鎖老師
07/15 14:54
對，但是實務中，不可能一兩年還不給票
84785018
07/15 14:57
老師，像實物中要是確定是來不了發(fā)票的，一般也不會做其他應付款這個科目，這個科目一般是可以預計有發(fā)票進來的才去用的對嗎，因為這個其他應付款數(shù)字過大是有分險的。
小鎖老師
07/15 14:58
是的，理解的是沒錯的，理論是理論
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