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問題已解決
老師您好，這個甲公司估計該項固定資產(chǎn)的可收回金額為460萬元，不用考慮這個嗎
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你好，同學，資產(chǎn)賬面價值小于可收回金額，沒有發(fā)生減值，不用考慮。
07/13 16:45
84784956 
07/13 17:00
好的，謝謝老師
84784956
07/13 17:37
老師，這個題型不懂，能跟我分析下嗎，1：為什么第一個庫存商品是新增可抵扣暫時性差異是30萬元，是用年末減去年初嗎，有沒有通用公式呢，第二無形資產(chǎn)年初計稅基礎(chǔ)為什么是81呢，年末為什么又是72呢，第三交易性金融資產(chǎn)為什么年末口徑為0呢，為什么是轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時性差異30，為什么是轉(zhuǎn)回可抵扣暫時性差異8呢
小敏敏老師 
07/13 18:49
①庫存商品用年末的暫時性差異減去年初暫時性差異
小敏敏老師
07/13 18:52
無形資產(chǎn)取得時稅法鶴會計一致都是90，稅法10年攤銷，18年初計稅基礎(chǔ)=90-90/10=81，年末計稅基礎(chǔ)=81-9=72
小敏敏老師
07/13 18:54
交易性金融資產(chǎn)18年3月出售，年末賬面價值和稅法計稅基礎(chǔ)都為0。
小敏敏老師
07/13 18:55
交易性金融資產(chǎn)期末暫時性差異為0，期初30，0-30=-30，所以是轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時性差異30。
小敏敏老師
07/13 18:57
應(yīng)收賬款也是同樣的分析道理，期末-期初=2-10=-8，轉(zhuǎn)回可抵扣暫時性差異8。
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