問(wèn)題已解決

收到退回上年已交的企業(yè)所得稅，怎么做憑證，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度調(diào)整科目。

84785045| 提問(wèn)時(shí)間：07/13 11:14
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 然后借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
07/13 11:15
84785045
07/13 11:31
這樣是把未分配利潤(rùn)的企業(yè)所得稅先調(diào)出來(lái)再去做退回？
84785045
07/13 11:38
按照這樣操作，結(jié)賬時(shí)企業(yè)所得稅的期末余額沒(méi)有變呢。
宋生老師
07/13 12:11
你好！是的，你是要退回稅金。余額是不變的
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