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問(wèn)題已解決
總分公司企業(yè)所得稅匯總繳納，我就不知道如何匯總繳納，？難道把總公司的收入成本和分公司的收入成本合起來(lái)計(jì)算嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是的，就是總分公司利潤(rùn)表合并在一起申報(bào)所得稅的，切蛋糕一樣分配所得稅，
匯總納稅企業(yè)按照《企業(yè)所得稅法》規(guī)定匯總計(jì)算的企業(yè)所得稅,包括預(yù)繳稅款和匯算清繳應(yīng)繳應(yīng)退稅款,50%在各分支機(jī)構(gòu)間分?jǐn)?各分支機(jī)構(gòu)根據(jù)分?jǐn)偠惪罹偷剞k理繳庫(kù)或退庫(kù);50%由總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偫U納,其中25%就地辦理繳庫(kù)或退庫(kù),25%就地全額繳入中央國(guó)庫(kù)或退庫(kù).具體的稅款繳庫(kù)或退庫(kù)程序按照財(cái)預(yù)[2012]40號(hào)文件第五條等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行.
07/12 16:39
84785042 
07/12 16:53
感覺合在一起不好填，如果填在一起，這感覺成了上市公司的合并報(bào)表了
84785042
07/12 16:53
沒這樣填過(guò)，怕出錯(cuò)
廖君老師 
07/12 16:57
您好，合并的思路是一樣的哦。我們也可以不合并的呀，自負(fù)盈虧，各申報(bào)各的
84785042
07/12 17:00
已填了合并的所得稅表。合在一起計(jì)算麻煩，還容易錯(cuò)
廖君老師
07/12 17:02
哦哦，那我們改備案嘛，各報(bào)各的
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