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問題已解決
老師，我們是小規(guī)模納稅人，季度一開始是不超過30萬，所以做賬銷貨，那些分錄 稅率小規(guī)模是按照1%的，季度末合計發(fā)現(xiàn)是超了30萬，要全額按照3%，那我分錄現(xiàn)在計提增值稅要怎么做賬，
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借銀行存款，
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。
沖之前結(jié)轉(zhuǎn)的
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅負數(shù)
貸營業(yè)外收入負數(shù)，
然后直接做繳納就行，他不需要計提。開的1%還是按照1%，開的3%的普通發(fā)票還是按照1%。
07/12 16:05
84784955 
07/12 16:10
就是4-6月份的，增值稅之前是例如借；銀行存款5000
貸：主營業(yè)務(wù)收入4545.45
應(yīng)交稅費-小規(guī)模納稅人454.55
匯總，發(fā)現(xiàn) 我應(yīng)交稅費有800元，現(xiàn)在多了的我要怎么做賬
84784955
07/12 16:11
這個差額是因為，我之前的應(yīng)交稅費是1%，那么現(xiàn)在超了30萬，要按照3%增稅
郭老師 
07/12 16:13
哦，你不是當時借應(yīng)交稅非應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入做了這個？
郭老師
07/12 16:13
是因為你結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外，收入差異不一致的吧？
84784955
07/12 16:16
不是，我是報完稅后面再來做這個分錄，發(fā)現(xiàn)這個金額對不上，我前面的都對的上，我還沒有做這筆分錄 哦，你不是當時借應(yīng)交稅非應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入做了這個？
郭老師
07/12 16:17
你好，那你去看一下你的銷售額，主營業(yè)務(wù)收入一樣嗎？
84784955
07/12 16:21
就是這樣的
郭老師
07/12 16:22
你這里填寫的不對，你超過了30萬，按照1%來交就可以的。你沒有填寫減免的2%吧？
在主表應(yīng)納稅減征額還有減免明細表，本期發(fā)生額實際抵扣金額里面需要填寫減免的2%，直接按照1%來交稅就行。
84784955
07/12 16:31
申報表那里嗎
郭老師
07/12 16:32
是的對的，在申報表里面。
84784955
07/12 16:44
非常感謝 真的
郭老師
07/12 16:48
不用客氣，工作愉快。
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