問(wèn)題已解決

正常員工一個(gè)月社保單位承擔(dān)880.44，個(gè)人承擔(dān)368.64，可是我們單位單位只承擔(dān)500，單位需要承擔(dān)的380.41從應(yīng)付工資前扣除，假如一個(gè)員工一個(gè)月工資4460，扣除個(gè)人應(yīng)承擔(dān)單位部分380.44，應(yīng)付工資4079.56，再扣除個(gè)人社保部分368.64，實(shí)發(fā)工資3710.92?，F(xiàn)在做內(nèi)賬，單位承擔(dān)社保部分500記入管理費(fèi)用-社保單位部分，其他怎么寫(xiě)分錄？

84784952| 提問(wèn)時(shí)間：07/12 13:57
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
1.計(jì)提工資時(shí)：借：管理費(fèi)用 - 工資 4460貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 4460 2.扣除單位應(yīng)承擔(dān)的社保部分從員工工資中：借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 380.44貸：其他應(yīng)付款 - 社保（單位部分） 380.44 3.扣除個(gè)人承擔(dān)的社保部分：借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 368.64貸：其他應(yīng)付款 - 社保（個(gè)人部分） 368.64 4.發(fā)放工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 3710.92貸：銀行存款 3710.92 5.繳納社保時(shí)：借：其他應(yīng)付款 - 社保（個(gè)人部分） 368.64借：其他應(yīng)付款 - 社保（單位部分） 500貸：銀行存款 868.64
07/12 13:59
84784952
07/12 16:13
總共繳納的社保是1249.08=368.64+380.44+500！380.44是應(yīng)該由單位承擔(dān)，單位不承擔(dān)讓個(gè)人承擔(dān)的社保部分
樸老師
07/12 16:23
同學(xué)你好 這個(gè)那就計(jì)提工資的時(shí)候多計(jì)提個(gè)人部分的金額 比如說(shuō)工資5500，個(gè)人部分300，那你就計(jì)提5800
84784952
07/12 18:33
不是的，正常社保單位承擔(dān)單位部分。個(gè)人承擔(dān)個(gè)人部分。我們除了個(gè)人部分要承擔(dān)，還要承擔(dān)單位部分的380.44，這部分本來(lái)應(yīng)該單位承擔(dān)的，現(xiàn)在個(gè)人承擔(dān)
樸老師
07/12 19:00
單位部分的社保大于個(gè)稅金額嗎
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