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五月份增值稅報表由于填報錯誤，六月份做更正申報，導(dǎo)致五月份多交增值稅80元，附加稅五元，在稅務(wù)局做了抵繳，抵繳六月份增值稅款，財務(wù)上都是正確的，現(xiàn)在六月份的增值稅報表應(yīng)繳納增值稅，和實際要繳的增值稅相差80元，附加稅相差五元，請問還需要調(diào)六月份報表嗎？我的賬用調(diào)嗎？
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你五月份的時候應(yīng)交稅費(fèi)是一個借方余額，是不是
是的話在六月份直接只做六月份的業(yè)務(wù)，做上去就能抵扣，以后不需要單獨(dú)做
07/12 12:32
84784991 
07/12 12:34
我六月份報表已經(jīng)都報完了，報表和我賬是一樣的，現(xiàn)在就是我賬上的應(yīng)交稅費(fèi)，和實際要交的稅款，有差額，就是上個月多交的，這個月抵繳的金額，85元，這種情況我要調(diào)什么嗎？還是什么都不用調(diào)？
84784991
07/12 12:36
比如說五月份我應(yīng)交稅費(fèi)是100元，但是填列報表的時候進(jìn)項稅額少，填了十元，這樣導(dǎo)致交了110塊錢的稅，當(dāng)時我沒發(fā)現(xiàn)，六月份的時候發(fā)現(xiàn)了做了五月份的報表更正，多交的十塊錢用來抵六月份的增值稅，六月份報表上增值稅，比如90元，做了底角之后，實際只需要交80元，六月份的報表和賬上應(yīng)交稅費(fèi)都是90元，這種情況下，我需不需要調(diào)什么？
郭老師 
07/12 12:43
你這里什么都不需要調(diào)整的
因為你賬上做的是正確的，你賬上和申報表的不一致。
84784991
07/12 12:44
我六月份的賬和六月的申報表是一致的，就是六月申報表上的應(yīng)交稅費(fèi)和實際要交的稅費(fèi)有差額，就是我五月份多交的，那這個我不用平賬嗎？
郭老師
07/12 12:47
那你5月份的呢？5月份賬上和申報的一致嗎？
郭老師
07/12 12:48
你5月份和你申報表修改了之后是一樣的情況下，6月份和你上報表是一致，然后五六月份合計起來是一樣，是這個意思吧。
郭老師
07/12 12:48
兩個月份合計起來是一致的就可以。
84784991
07/12 12:51
五月份的賬和修改后的五月份申報表是一致的，然后六月份的賬和六月份的申報表是一致的，現(xiàn)在就是六月份申報表上的應(yīng)交稅額和實際要交的稅額，有個差額是85塊錢，這種情況下，我就什么都不用調(diào)唄，該做什么賬做什么賬，等到七月份的時候，是不是就賬表實際交款數(shù)三者都一致了？
郭老師
07/12 12:53
是的對的，是這么理解的。
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