問(wèn)題已解決

老師好，小規(guī)模納稅人，去年虧損3193.95元，今年第一季度營(yíng)利15955.27元，咋計(jì)算企業(yè)所得稅，咋做會(huì)計(jì)分錄

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2024 07/11 23:12
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 如果是小微企業(yè)的話 去年虧損3193.95元，今年第一季度營(yíng)利15955.27元 企業(yè)所得稅(15955.27-3193.95)*0.05=638.07 借 所得稅費(fèi)用 638.07 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 638.07 虧損是匯算清繳的虧損金額吧？
2024 07/11 23:13
84784954
2024 07/11 23:22
是的老師，去年底結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配一一未彌補(bǔ)虧損了，本年利潤(rùn)科目無(wú)余額，第一季度咋做分錄
84784954
2024 07/11 23:38
老師在嗎
84784954
2024 07/11 23:50
老師在嗎
bamboo老師
2024 07/12 06:48
彌補(bǔ)虧損不需要單獨(dú)做分錄 年末本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配一一未彌補(bǔ)虧就彌補(bǔ)了
84784954
2024 07/12 08:41
老師好，辛苦了?
bamboo老師
2024 07/12 08:51
所以第一季度彌補(bǔ)虧損不需要寫單獨(dú)的分錄
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