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那么資產(chǎn)負(fù)債表就是實收資本一直寫0嗎？ 如果之前的會計做了錯誤的處理，把認(rèn)繳的資金計入了實收資本，分配到了固定資產(chǎn)、存活、貨幣資金幾個賬戶里，是否在下一個季度報稅時可以用紅字沖銷，做出正確的會計分錄，將實收資本計為0

1、是的 2、您要是計入實收資本了，實收資本科目就是有余額的，怎么分配到固定資產(chǎn)還為0了，沒看到您的意思？

不好意思，老師我可能說的不太準(zhǔn)確。舉個具體的例子吧。就是新注冊的公司注冊資金為200萬，實繳資金為0，公司還沒有固定資產(chǎn)，沒有存貨，也沒有實際的貨幣資金，但是會計為了最后的實收資本和工商注冊的金額一樣，在資產(chǎn)負(fù)債表里做的是實收資本200萬，固定資產(chǎn)140萬，存貨50萬，貨幣資金10萬，當(dāng)時問會計這個是怎么出來的，他說是固定資產(chǎn)、存貨、貨幣資金都是預(yù)估的，我覺得這是錯誤的做法，但是已報稅。我想下個季度把這筆錯賬更正過來。是否可以把他做的固定資產(chǎn)140萬，存貨50萬，貨幣資金10萬，做紅字沖銷，實收資本改成0。。。。固定資產(chǎn)、存貨什么的都改成0，如果改成實收資本為0，會不會引起稅務(wù)機關(guān)的關(guān)注

您之前的會計根本就不會做賬，即使做成實收資本也要對應(yīng)其他應(yīng)收款，怎么能對應(yīng)固定資產(chǎn)等科目呢，還有建議您不要將實收資本沖掉，因為既然確認(rèn)了實收資本，恐怕已經(jīng)繳納印花稅了，建議您做一筆 借：其他應(yīng)收款 貸：固定資產(chǎn) 存貨 貨幣資金 ，這樣引起稅局關(guān)注也沒有辦法，之前的會計那根本就是再坑公司呢。 個人觀點，僅供參考。 建議您找一個實務(wù)經(jīng)驗豐富的老會計，幫忙調(diào)整一下賬目吧。 如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝?。∪绻€有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。

是的，小地方的會計就是水平有限。所以想自己學(xué)會計。印花稅好像沒有聽說已經(jīng)繳納。謝謝老師的解答，只是還有個疑問就是把這個固定資產(chǎn)，存貨，貨幣資金轉(zhuǎn)成了其他應(yīng)收款需要需要像網(wǎng)上說的算是股東的借款，超過一年繳納個稅

如果沒有繳納印花稅的話，就可以將實收資本科目沖平，也不涉及您說的繳納個稅的事情了。建議找個老會計幫忙。

好的。如果還沒繳納印花稅的話，就可以把實收資本改回來改成0是嗎，把固定資產(chǎn)什么的也都沖掉？

是的，這些都是不應(yīng)該有的項目，都是需要沖掉的。 如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝！！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。

老師，如果前期公司資金運營是老板自己墊資，沒有去銀行存款驗資成實繳資金，這部分現(xiàn)金要算成實繳資金嗎

不算投資款，但是如果老板同意是可以轉(zhuǎn)為投資款確認(rèn)為實收資本科目的。

不算投資款，那墊資的部分應(yīng)該記成其他應(yīng)付款-股東嗎？

是這樣的。

辛苦老師解答一下，謝謝

墊款的部分是計入其他應(yīng)付款——股東的。上面已經(jīng)幫您解答了。

老師，我就是擔(dān)心下個季度我把實收資本調(diào)成了0，被稅務(wù)機關(guān)盯住，因為畢竟從200萬突然變成了0。稅務(wù)機關(guān)不會覺得奇怪吧？只是以前的會計記錯了賬，確實銀行也沒有這筆資金

所以我說要您找一個有經(jīng)驗的老會計來幫您梳理賬務(wù)并盡量避免涉稅風(fēng)險。其次要不建議您“私下”找專管員“研究”一下這個情況，看有沒有很好的變通之處。因為您之前的會計犯得錯誤太低級了，等于給自己挖個坑。這種情況我也沒遇到過，再說僅憑答疑板幾句話，實在不了解您公司具體的賬務(wù)情況。 非常抱歉！！

現(xiàn)在能做的也就是把實收資金再轉(zhuǎn)為正確的0，還沒交稅，其他也沒更好的辦法好像，畢竟一個季度一報，公司小，剛開始，業(yè)務(wù)也非常小，第一個季度才幾萬塊錢收入而已，改過來還算簡單吧？只是想做正規(guī)，以后好把公司做起來，是很想咨詢老會計了，總比給自己一開始挖這么大個坑強吧

您的理解我非常贊同，加油！實務(wù)中做會計遠(yuǎn)比想象中的要復(fù)雜，而且有很多無奈。 如果您對您的解答滿意的話，請您及時給予好評！謝謝您！