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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，您好，上年度少計(jì)提所得稅，今年要怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，
補(bǔ)稅會(huì)計(jì)分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
07/11 14:34
84785011 
07/11 14:54
那它會(huì)在利潤(rùn)表上體現(xiàn)嗎？我們現(xiàn)在就是做 這兩筆分錄 借 :以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
然后利潤(rùn)表上會(huì)有一個(gè)以前年度損益調(diào)整科目，體現(xiàn)在營(yíng)業(yè)利潤(rùn)下面，然后我的利潤(rùn)總額就加了這筆，但是稅務(wù)的財(cái)報(bào)又沒(méi)有這筆金額，正常應(yīng)該怎么做
宋生老師 
07/11 14:55
你好，正常這個(gè)應(yīng)該去更正去年的期末數(shù)，也就是本年的期初數(shù)。
84785011
07/11 14:58
更正資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)金額？但是這樣跟去年的報(bào)表就接不上了
宋生老師
07/11 15:01
你好，是的。正規(guī)的做法就是這樣子。
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