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年度匯算清繳交的所得稅記在什么科目
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補稅會計分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
07/11 13:51
84785041 
07/11 14:02
小企業(yè)會計準則，年度匯算清繳需要補交5000的稅，也是這樣做分錄嗎
宋生老師 
07/11 14:05
你好，你可以借，利潤分配未分配利潤5000，貸應交稅費應交企業(yè)所得稅5000。
然后再繳納。
84785041
07/11 14:11
可以直接：借：所得稅費用，貸：應交稅費應交所得稅，然后借：應交稅費應交所得稅，貸：銀行存款嗎
宋生老師
07/11 14:11
你好，這樣子不太規(guī)范，如果這樣的話把所得稅算到今年來了。
84785041
07/11 14:16
奧按照老師的分錄，只做分錄，別的報表啥的都不用改吧
宋生老師
07/11 14:18
你好！說起來這個是要更正資產(chǎn)負債表未分配利潤和應交稅費的年初數(shù)
但是你不改的話其實也沒有什么關系。
84785041
07/11 14:19
我覺得數(shù)額不大，記到本期應該也沒事吧
宋生老師
07/11 14:21
你好，問題倒不是很大，只要你去時交稅了。
84785041
07/11 16:51
老師：報企業(yè)所得稅季報的時候，那個年度匯算清繳的所得稅費用填在哪個地方
宋生老師
07/11 16:51
你好！匯算清繳，跟你平時季度申報的無關
84785041
07/11 17:11
我把那個所得稅費用記在本期了，在所得稅季報的時候填在哪里
宋生老師
07/11 17:15
你好！這樣不規(guī)范了。
你這樣本期的利潤有誤
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