問題已解決

你好,本公司做農產品的,然后5-6月損耗掉了一些,剩下一部分是次果賣掉了,現在5月正常損耗沒多領用成本,現在6月庫存成本很大,然后在6月領出來,但是剩下的次果5-6月也沒有做無票收入沒入賬,那到8月報7月稅的時候才入賬,現在的問題是我把無票收入做7月的賬,那7月又沒有成本,但是有次果銷售,這樣行不通吧,那怎么處理這個呢?

84785044| 提問時間:07/11 09:25
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
1.對于5-6月損耗的農產品,雖然沒有多領用成本,但這部分損耗應該在賬面上進行記錄和反映。可以根據公司的存貨管理制度,確定損耗的數量和金額,并進行相應的賬務處理,例如借記“待處理財產損溢”科目。 2.關于5-6月的次果銷售,由于之前沒有做無票收入也沒入賬,現在要在8月報7月稅的時候入賬。首先,需要按照實際銷售情況確定次果的銷售收入金額。然后進行如下賬務處理: 借:應收賬款或現金等(根據實際收款情況) 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 同時,結轉次果的銷售成本。由于之前沒有將領用次果的成本入賬,現在可以根據次果的成本計算方法,確定其成本金額并進行結轉: 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品(次果成本) 這樣處理后,7月的賬目中就體現了次果的銷售收入和成本。
07/11 09:27
84785044
07/11 09:56
那我7月次果這一部分結轉成本不就虧了是吧,成本是單價12,次果賣2.2元,7月這個品項就虧,因為前面兩個月是賺錢的
樸老師
07/11 09:59
同學你好 對的 是這樣
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