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老師。上年沒有計提所得稅，今年補計分錄怎么做
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借：利潤分配-未分配
貸：應(yīng)交稅費
借：應(yīng)交稅費
貸：銀行存款
07/10 11:02
84784969 
07/10 11:06
老師我說錯了，是匯算清繳繳的所得稅，這個分錄怎么做
劉艷紅老師 
07/10 11:10
這個補繳的也是這樣做的
84784969
07/10 11:15
借：所得稅費用—以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅，借：利潤分配—未分配利潤，貸所得稅費用—以前年度損益調(diào)整，這樣可以嗎老師
劉艷紅老師
07/10 11:26
不能用所得稅費用，這個影響的是當(dāng)年的利潤
84784969
07/10 12:55
老師能說的詳細(xì)點嗎？
劉艷紅老師
07/10 12:58
所得稅費用是當(dāng)期的損益，你計入這個會影響當(dāng)年的利潤，所以這個科目要用利潤分配，利潤分配影響的是以前的利潤
劉艷紅老師
07/10 12:58
借：利潤分配-未分配
貸：應(yīng)交稅費
借：應(yīng)交稅費
貸：銀行存款
要按我這個方法來做的
84784969
07/10 13:00
好的老師
84784969
07/10 13:01
這個所得稅費用一借一貸不是相抵不是不影響嗎老師
84784969
07/10 13:02
老師您寫的應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅這個科目是嗎
劉艷紅老師
07/10 13:36
是的， 這個是應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
劉艷紅老師
07/10 13:36
你這樣寫的分錄不對，補計提按我寫的這樣的
84784969
07/10 14:08
摘要里寫什么老師
劉艷紅老師
07/10 14:09
摘要寫補計提所得稅
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