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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)是小規(guī)模納稅人簽訂的業(yè)務(wù)合同在企業(yè)轉(zhuǎn)為一般納稅人后可以抵扣13%進(jìn)項(xiàng)稅嗎？這個(gè)有哪些相關(guān)的政策文件？
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國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第59號(hào)）第一條規(guī)定：納稅人自辦理稅務(wù)登記至認(rèn)定或登記為一般納稅人期間，未取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入，未按照銷售額和征收率簡(jiǎn)易計(jì)算應(yīng)納稅額申報(bào)繳納增值稅的，其在此期間取得的增值稅扣稅憑證，可以在認(rèn)定或登記為一般納稅人后抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
07/09 18:46
郭老師 
07/09 18:46
具體的政策只有這一個(gè)的。
84784970 
07/09 19:27
這么說(shuō)的話現(xiàn)在是小規(guī)模納稅人可以簽定合同，待項(xiàng)目完工后，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中轉(zhuǎn)為一般納稅人后可以要求合作方開(kāi)一般納稅人的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，合同與發(fā)票不吻合，稅局不嚴(yán)查嗎？
郭老師
07/09 19:29
你好，你對(duì)應(yīng)的收入是在什么時(shí)間確認(rèn)的？對(duì)應(yīng)的收入是一般納稅人的話可以。
84784970
07/09 19:31
現(xiàn)在還沒(méi)有收入，我們是想做工程項(xiàng)目，可以先用小規(guī)模納稅人簽合同嗎？
郭老師
07/09 19:33
可以的，可以這么做的。
84784970
07/09 19:46
政策依據(jù)就是你說(shuō)的那個(gè)政策，稅局查起來(lái)站的住腳嗎？
郭老師
07/09 19:47
你好，你說(shuō)一下你現(xiàn)在是什么情況？或者是以后是什么情況？會(huì)不會(huì)是小規(guī)模銷售出去的，然后轉(zhuǎn)了一般納稅人開(kāi)進(jìn)來(lái)的專票抵扣
84784970
07/09 20:14
我們現(xiàn)在是小規(guī)模納稅人，想租個(gè)地皮建個(gè)倉(cāng)庫(kù)，建倉(cāng)庫(kù)需要與承包方簽訂合同，在建期間我們可以把小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)為一般納稅人，那工程駿工后，我們可以要求承包方開(kāi)專票給我們抵扣嗎？這樣的話與合同是不吻合的，稅局查起來(lái)怎么辦？
郭老師
07/09 20:21
小規(guī)模期間沒(méi)有收入就可以正常抵扣呀
政策給你發(fā)過(guò)去了
84784970
07/09 20:27
小規(guī)模期間有收入就不能抵扣這個(gè)期間的進(jìn)項(xiàng)？可收入與這個(gè)沒(méi)有關(guān)聯(lián)性，
郭老師
07/09 20:28
是的
小規(guī)模期間取得的不行
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