免費問答

但是做賬時的分錄怎么寫？

就這么放著 ?最后查利潤分配未分配利潤時金額是不對的 ?相差這個3002.06

你是未分配利潤中借貸方，最終余額是22947.77，這個就是最終體現(xiàn)在報表上的數(shù)據(jù)

這個是最后的分錄嗎？那么后期查利潤分配-未分配利潤科目時 ? 他的余額是不對的 ?就差3002.06的退回來的企業(yè)所得稅

老師我問分錄 ? 麻煩您看著我的圖片把分錄帶金額 ?幫我寫下 發(fā)過來我看看

在嗎 ?老師 ?麻煩給回答一下

在嗎 ?老師 ? 什么意思 ?怎么不回復(fù)了

回復(fù)啊 ?回復(fù)啊 ?回復(fù)啊 ? 你們也不會嗎？

抱歉，剛剛有其他事情耽誤了。 收到的退回企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理是： ?借:銀行存款 ?貸:所得稅費用 如果退的是以前年度的? 1、收到退稅款時:借:銀行存款。 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅。 ?2、結(jié)轉(zhuǎn)時:借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅。 貸:以前年度損益調(diào)整。? 同時,借:以前年度損益調(diào)整。 貸:利潤分配--未分配利潤。 利潤分配未分配利潤就是最終結(jié)轉(zhuǎn)科目，無需再繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)了

老師我是小企業(yè)會計 ? 您回復(fù)的是企業(yè)會計準(zhǔn)則下的做法吧

小企業(yè)會計的差異只是沒有以前年度損益調(diào)整科目，其他的都一樣，本來以前年度損益調(diào)整科目就只是個過度科目，那么借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅 貸:利潤分配--未分配利潤。

老師 ?我圖片不是都寫了嗎 ?分錄我搞明白了 ?只是最后我核算利潤分配 未分配利潤的時候 ?金額怎么做賬 ? 像你說的不用管了 ? 最后查未分配利潤科目時 ?金額對不起來 ? 所以問你們怎么處理 ?等您這么半天了 ?我的問題您還沒理解嗎？這一上午了 ?問色問題什么也沒解決 ?能仔細(xì)看我的問題嗎？

3002.06這筆所得稅的退款是2023年的未分配利潤，所以在資產(chǎn)負(fù)債表上是年初未分配利潤 然后25949.83是你2024年結(jié)轉(zhuǎn)的未分配利潤，最終資產(chǎn)負(fù)債表中年末未分配利潤=年初未分配利潤+2024年當(dāng)年度的未分配利潤 至于你說的對不上，你具體是說哪兩個比對對不上呢？是賬面數(shù)據(jù)和報表數(shù)據(jù)對不上還是？

老師 ?看我的圖片 ?我做賬做到哪里就可以了 ?分錄寫給我吧 ?或者你寫在紙上拍圖片發(fā)我吧 ?不要用語言來寫了 ?謝謝

我看了你的分錄，是沒有問題的 分錄是： 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅 3002.06 貸:利潤分配--未分配利潤3002.06 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤會計分錄: 借:利潤分配——未分配利潤? 25949.83 貸：本年利潤?25949.83 如果僅考慮你提供的這幾個數(shù)據(jù)，最終在報表上體現(xiàn)是： 資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期初數(shù)是：3002.06 未分配利潤的期末數(shù)是：-22947.77 至于利潤表中把截止上一年度未分配利潤調(diào)整3002.06