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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 出售村里的回遷鋪面 分錄是這樣寫嗎
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是 的，分錄是這么寫的
07/08 22:30
84785039 
07/08 22:35
固定資產(chǎn)清理科目余額應(yīng)該在哪方
廖君老師 
07/08 22:36
您好，這個(gè)分錄在貸方，還有我們?cè)Y產(chǎn)清理時(shí)在借方
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：固定資產(chǎn)
對(duì)外轉(zhuǎn)讓，確認(rèn)銷項(xiàng)稅額：
借：銀行存款/其他應(yīng)收賬款
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
上面2個(gè)分錄的 固定資產(chǎn)清理余額 結(jié)轉(zhuǎn)到 資產(chǎn)處置損益
借：固定資產(chǎn)清理? 貸：資產(chǎn)處置損益 （或分錄反方向）
84785039
07/08 23:42
老師 原資產(chǎn)清理在借方是什么 因?yàn)樵瓉淼拇遄优锔牟疬w了 回遷之后把這個(gè)新建好的鋪面出售了 所以這個(gè)鋪面并沒有入我們單位的固定資產(chǎn)
廖君老師
07/09 04:40
哦哦，那圖片也就不用?固定資產(chǎn)清理，用營業(yè)外收入
84785039
07/09 10:59
意思是不要用固定資產(chǎn)清理科目嗎
廖君老師
07/09 11:03
您好，是的，我們沒有固定資產(chǎn)，就不用固定資產(chǎn)清理
84785039
07/09 15:57
那個(gè)分錄跨年了 能直接紅沖嗎 更正后的完整的分錄是借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入嗎
廖君老師
07/09 16:00
您好，跟年可以直接紅沖的，再做正確分錄，損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒有這個(gè)科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，同時(shí)更正申報(bào)2023年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表。也就是申報(bào)數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。
84785039
07/09 21:21
老師 我用的科目沒有損益類科目吧 2023年年報(bào)是財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)嗎
廖君老師
07/09 21:23
您好，確實(shí)沒有損益科目，但這個(gè)固定資產(chǎn)清理是個(gè)過渡科目，您要結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益的，要不您列示在固定資產(chǎn)是負(fù)數(shù)，這明顯不合理
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