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所得稅匯算清繳的賬載金額，實際發(fā)生額和稅收金額怎么填？這三個金額都是填寫2017年12月31日之前的數(shù)據(jù)嗎，還是？？
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你好，填1-12月賬面發(fā)生額都累計金額，比如你2017年的明細賬上運費1000元，但是你在2018年又付了2017年的運費100元，在2017年賬面的運費支出1000元中，有一張50元的發(fā)票是白條子，那么賬載金額1000，實際發(fā)生額1100元，稅收金額1100-50=1050元，理解了嗎？ 如果覺得我的答復(fù)還滿意，請給我五星級的評價，謝謝。
2018 05/06 15:48
84784965 
2018 05/06 16:10
您好，徐老師，是這樣的，因為我們公司是8月份注冊的，9月份進行稅務(wù)登記（1個月內(nèi)），10月份才正式申報個稅，然后8月份工資沒有申報，比方說是1萬，9月份有些員工資料不全，實際發(fā)生3萬，申報2萬，10月-12月分別是3萬，那我工資 總額是13萬，2017年12月31日前實際發(fā)放工資是10萬（ 12月份工資1月份發(fā)放），請問賬載金額我可以填13萬，實際發(fā)生額我填10萬，稅收金額我填10萬可以嗎？？？
徐阿富老師 
2018 05/06 16:15
你好，你這個應(yīng)該是3個數(shù)據(jù)都填13萬就可以，不要被申報個稅誤導(dǎo)掉，申報個稅和這個沒有關(guān)系的。
84784965
2018 05/06 16:21
不是沒有申報的是不能在所得稅前扣除嗎？
徐阿富老師
2018 05/06 16:24
你好，沒有這樣的規(guī)定的。沒有申報為啥不能扣除？沒有申報只和個稅有關(guān)。你不用糾結(jié)，糾結(jié)了數(shù)據(jù)填不一致你所得稅申報會更麻煩。我的意見應(yīng)該沒問題的。
84784965
2018 05/06 16:31
徐老師，還有職工福利費支出4500元，比方說工資總額10萬，這部分費用如像買煤氣罐，鍋子等沒有發(fā)票有2000元，這那賬載填4500元，實際4500元，稅收金額是只能填2500元,這樣對嗎？？
徐阿富老師
2018 05/06 16:36
對的，就這樣，說明你理解了。這就叫調(diào)增。
84784965
2018 05/06 16:39
感謝徐老師，五星，好有耐心
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