問(wèn)題已解決

你好老師，生產(chǎn)企業(yè)快遞樣品出口，有報(bào)關(guān)單不收匯，樣品沒(méi)有發(fā)票，是存庫(kù)原材料生產(chǎn)，賬目應(yīng)該怎么處理，謝謝

84784977| 提問(wèn)時(shí)間：07/08 16:37
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
這種情況下，您可以按照以下方式進(jìn)行賬務(wù)處理： 首先，將庫(kù)存商品轉(zhuǎn)為出口樣品： 借：銷售費(fèi)用 - 樣品費(fèi) 貸：庫(kù)存商品 由于沒(méi)有收匯，在申報(bào)增值稅時(shí)，需視同內(nèi)銷計(jì)算繳納增值稅。假設(shè)增值稅稅率為 13%： 借：銷售費(fèi)用 - 樣品費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
07/08 16:40
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