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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好老師，生產(chǎn)企業(yè)快遞樣品出口，有報(bào)關(guān)單不收匯，樣品沒有發(fā)票，是存庫原材料生產(chǎn)，賬目應(yīng)該怎么處理，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
這種情況下，您可以按照以下方式進(jìn)行賬務(wù)處理：
首先，將庫存商品轉(zhuǎn)為出口樣品：
借：銷售費(fèi)用 - 樣品費(fèi)
貸：庫存商品
由于沒有收匯，在申報(bào)增值稅時(shí)，需視同內(nèi)銷計(jì)算繳納增值稅。假設(shè)增值稅稅率為 13%：
借：銷售費(fèi)用 - 樣品費(fèi)
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2024 07/08 16:40
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