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請給予所得稅費用下的二級科目，謝謝
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所得稅費用-企業(yè)所得稅
07/08 08:50
84785019 
07/08 08:52
其他沒有了嗎？
家權(quán)老師 
07/08 08:53
你是公司就只有企業(yè)所得稅，是合伙企業(yè)就是生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅
84785019
07/08 08:54
我的意思是所得稅費用下，還有預(yù)繳所得稅費用對嗎？還有其他科目嗎？
家權(quán)老師
07/08 08:56
沒有預(yù)繳所得稅費用的，只體現(xiàn)在應(yīng)交稅費-預(yù)繳所得稅
84785019
07/08 08:57
以后匯算的時候也不用區(qū)分之前交的是預(yù)繳嗎？要退回的部分。
家權(quán)老師
07/08 08:58
匯算退稅
借：應(yīng)交稅費-所得稅
貸：利潤分配-未分配利潤
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費-所得稅
?
84785019
07/08 09:01
那我現(xiàn)在預(yù)繳2季度企業(yè)所得稅時先計提，借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，交的時候：借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款，這樣就可以了嗎？
家權(quán)老師
07/08 09:02
是的，就是那樣處理就完事
84785019
07/08 09:03
匯算退回多繳所得稅時，借：未分配利潤，貸所得稅費用 ？
家權(quán)老師
07/08 09:03
匯算退稅
借：應(yīng)交稅費-所得稅
貸：利潤分配-未分配利潤
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費-所得稅
84785019
07/08 09:06
所得稅費用已經(jīng)在計提的時候進(jìn)入核算了，應(yīng)交也按時交了結(jié)清了，匯算的時候會出現(xiàn)多交，你的分錄我看不懂為什么多交的企業(yè)所得稅會在應(yīng)交稅費-所得稅里
家權(quán)老師
07/08 09:09
意思是平時多計提了，退回時就得沖回
84785019
07/08 09:13
預(yù)繳2季度企業(yè)所得稅時先計提，借：所得稅費用10萬，貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅10萬，7月申報交的時候：借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅10萬，貸：銀行存款10萬，下年匯算的時候只交8萬，多交的2萬怎么做分錄？
家權(quán)老師
07/08 09:14
借：應(yīng)交稅費-所得稅2
貸：利潤分配-未分配利潤2
借：銀行存款2
貸：應(yīng)交稅費-所得稅 2
84785019
07/08 09:17
我的所得稅應(yīng)該是8萬的，科目下卻是10萬，這個不用調(diào)出多的2萬？
家權(quán)老師
07/08 09:18
匯算退稅的2萬， 你實交不就是8萬了？
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