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老師好，請問甲方給我們做農民工工資代發(fā)，我們這邊怎么入賬。我們是分包公司
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您好，借：工程施工-合同成本-人工 貸：應付職工薪酬-工資
借：應付職工薪酬-工資 貸：應收賬款
07/06 23:11
84784954 
07/06 23:41
老師，我們給甲方開票了，這個票應該怎么入賬呢？
84784954
07/06 23:49
我做的是，開票后，借:應付賬款—甲方公司
貸:主營業(yè)務收入—工程結算
應交稅費—應交增值稅—銷項稅
然后計提了工資，借：工程施工-合同成本-人工費 10萬 貸：應付職工薪酬-農民工工資 10萬
甲方的款打到工人賬戶后，借：應付職工薪酬-農民工工資 10萬
貸：應收賬款—甲方公司 10萬
可是這樣做下來，應收賬款—甲方公司這塊余額卻是負10萬，不是應該余額是零嗎？
請問我這里是哪里做的不對嗎？
84784954
07/06 23:51
不好意思老師，上面那一天我打錯了字，請您看這一條
我做的是，開票后，借:應收賬款—甲方公司
貸:主營業(yè)務收入—工程結算
應交稅費—應交增值稅—銷項稅
然后計提了工資，借：工程施工-合同成本-人工費 10萬 貸：應付職工薪酬-農民工工資 10萬
甲方的款打到工人賬戶后，借：應付職工薪酬-農民工工資 10萬
貸：應收賬款—甲方公司 10萬
可是這樣做下來，應收賬款—甲方公司這塊余額卻是負10萬，不是應該余額是零嗎？
請問我這里是哪里做的不對嗎？
廖君老師 
07/07 06:00
您好，您的分錄是對的，最上面一個分錄，借方 應收也有金額的，這里考慮就對了
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