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問(wèn)題已解決
老師好，請(qǐng)問(wèn)甲方給我們做農(nóng)民工工資代發(fā)，我們這邊怎么入賬。我們是分包公司
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，借：工程施工-合同成本-人工 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：應(yīng)收賬款
07/06 23:11
84784954 
07/06 23:41
老師，我們給甲方開(kāi)票了，這個(gè)票應(yīng)該怎么入賬呢？
84784954
07/06 23:49
我做的是，開(kāi)票后，借:應(yīng)付賬款—甲方公司
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—工程結(jié)算
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅
然后計(jì)提了工資，借：工程施工-合同成本-人工費(fèi) 10萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬-農(nóng)民工工資 10萬(wàn)
甲方的款打到工人賬戶后，借：應(yīng)付職工薪酬-農(nóng)民工工資 10萬(wàn)
貸：應(yīng)收賬款—甲方公司 10萬(wàn)
可是這樣做下來(lái)，應(yīng)收賬款—甲方公司這塊余額卻是負(fù)10萬(wàn)，不是應(yīng)該余額是零嗎？
請(qǐng)問(wèn)我這里是哪里做的不對(duì)嗎？
84784954
07/06 23:51
不好意思老師，上面那一天我打錯(cuò)了字，請(qǐng)您看這一條
我做的是，開(kāi)票后，借:應(yīng)收賬款—甲方公司
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—工程結(jié)算
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅
然后計(jì)提了工資，借：工程施工-合同成本-人工費(fèi) 10萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬-農(nóng)民工工資 10萬(wàn)
甲方的款打到工人賬戶后，借：應(yīng)付職工薪酬-農(nóng)民工工資 10萬(wàn)
貸：應(yīng)收賬款—甲方公司 10萬(wàn)
可是這樣做下來(lái)，應(yīng)收賬款—甲方公司這塊余額卻是負(fù)10萬(wàn)，不是應(yīng)該余額是零嗎？
請(qǐng)問(wèn)我這里是哪里做的不對(duì)嗎？
廖君老師 
07/07 06:00
您好，您的分錄是對(duì)的，最上面一個(gè)分錄，借方 應(yīng)收也有金額的，這里考慮就對(duì)了
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