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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，退回來(lái)緩交的增值稅和附加稅，怎樣寫(xiě)分錄可以使繳納后利潤(rùn)表的 稅金及附加 和附加稅總和相等的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好!你是以前計(jì)提過(guò)，然后也繳納了，現(xiàn)在要先退回，以后再交？是這樣嗎
07/05 17:21
84784997 
07/05 17:22
是的老師
宋生老師 
07/05 17:27
你好！這樣你應(yīng)該借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅/附加稅等
然后借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅，教育費(fèi)附加等 貸稅金及附加
84784997
07/05 17:39
老師，這是收到退稅做的分錄對(duì)吧？再次繳納時(shí)先計(jì)提借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
貸：銀行存款
這樣對(duì)嗎？
宋生老師
07/05 17:39
你好！是的。再次計(jì)提，再次繳納
84784997
07/05 20:07
老師，您看下我做的對(duì)嗎？明細(xì)賬這倆金額不相等?。繎?yīng)該是要相等才對(duì)吧
宋生老師
07/05 21:01
你好,你說(shuō)的是哪個(gè)對(duì)不上
84784997
07/05 21:23
稅金及附加 和 城建稅 的本年累計(jì)數(shù)對(duì)不上
宋生老師
07/05 22:50
你好！這個(gè)應(yīng)該是你的表格設(shè)置有問(wèn)題了
84784997
07/06 07:33
老師，您看下這兩個(gè)科目發(fā)生的次數(shù)不同，怎樣寫(xiě)分錄可以讓這兩個(gè)科目的累計(jì)數(shù)相同
宋生老師
07/06 08:18
您好！我看你那個(gè)憑證編號(hào)都是1號(hào)憑證，以為是一樣的
下次這種計(jì)提沖減，最好是分開(kāi)不同的憑證，這樣一目了然
你要確認(rèn)下，到底是發(fā)生幾次是對(duì)的。比如是計(jì)提，沖減，計(jì)提，就做幾張憑證，就不會(huì)出現(xiàn)你說(shuō)的差異了。
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