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你好，我們是月子中心，想問護理部員工的工資，在計提的時候掛什么科目銷售還是管理，還有司機這個要往那個科目里面掛
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你好，月子中心??護理部員工? 的工資，計提的時候計入? 勞務(wù)成本，司機的工資計入? 管理費用??
07/05 14:33
84785016 
07/05 14:36
那我之前都是記到了管理費用里面沒有關(guān)系嗎？然后我再次費用轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本的
鄒老師 
07/05 14:37
你好，有關(guān)系，屬于科目運用錯誤?
84785016
07/05 14:39
那請問怎么辦
84785016
07/05 14:40
而且計提勞務(wù)成本和管理費用可以一起嗎？計提時借勞務(wù)成本 管理費用 帶應(yīng)付職工薪酬
鄒老師
07/05 14:40
你好，?護理部員工? 的工資，可以對你之前的計提分錄，做這個調(diào)整
借：勞務(wù)成本，貸：管理費用
84785016
07/05 14:41
我之前是做到管理費用里面，但是我后面是結(jié)轉(zhuǎn)成本里面去了借主營業(yè)務(wù)成本貸管理費用，沒有做到勞務(wù)成本里面擺了
鄒老師
07/05 14:42
你好，應(yīng)當調(diào)整到勞務(wù)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到? 主營業(yè)務(wù)成本，這個才是正確的做法
沒有管理費用? ?結(jié)轉(zhuǎn)到? 主營業(yè)務(wù)成本的做法
84785016
07/05 14:43
人員也是成本呀，看公司性質(zhì)吧，如果是服務(wù)性公司，人員就是管理底下的，然后這些人員是可以是公司成本，只不過通過管理費用過渡一下 沒有直接主營業(yè)務(wù)成本
鄒老師
07/05 14:44
你好，月子中心??護理部員工? 的工資，這個就是成本的?
84785016
07/05 14:44
而且勞務(wù)成本后面也是要轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，不是也可以一次性在計提的時候直接就主營業(yè)務(wù)成本嗎？為啥要過渡
鄒老師
07/05 14:45
你好，這個就是賬務(wù)處理的特點（勞務(wù)人員工資，需要先計入勞務(wù)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到? 主營業(yè)務(wù)成本）
就好比購進商品是計入? 庫存商品，而不是直接計入??主營業(yè)務(wù)成本? 是一個道理。
84785016
07/05 14:46
管理費用這個科目也是可以直接轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本的呀不是嗎
鄒老師
07/05 14:47
你好，沒有這個做法的（你到哪里? 都翻不到? 管理費用 結(jié)轉(zhuǎn)到? 主營業(yè)務(wù)成本 的分錄）
84785016
07/05 14:47
那我這個月計提工資的護理部和總經(jīng)辦能不能一起計提？？？借勞務(wù)成本 管理費用 待應(yīng)付職工薪酬 這樣子分錄，還是分2張工資表做2個憑證
鄒老師
07/05 14:48
你好，是可以一起計提的。
84785016
07/05 14:50
如果管理費用不能結(jié)轉(zhuǎn)到成本里面，我是不是一開始計提的時候直接做主營業(yè)務(wù)成本這塊就可以了？假設(shè)餐飲公司人員就是服務(wù)員這塊和主管 但是公司成本
鄒老師
07/05 14:50
你好，勞務(wù)人員工資，計提的時候，應(yīng)當計入 勞務(wù)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到? 主營業(yè)務(wù)成本? 才是的
84785016
07/05 14:51
那管理費用工資不是要做公司費用就要做公司成本呢？？
鄒老師
07/05 14:52
你好，管理費用的工資，是計入管理費用? ?科目核算，不是成本
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