問(wèn)題已解決

執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，確認(rèn)無(wú)法收回的一筆應(yīng)收款，怎么做會(huì)計(jì)分錄？

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：07/04 19:55
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！你如果想簡(jiǎn)單點(diǎn)，直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出 你也可以做壞賬，然后轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出
07/04 19:55
84785017
07/04 19:57
直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，做匯算清繳的時(shí)候這筆需要調(diào)增嗎？
宋生老師
07/04 19:58
你好！是的。就算你做壞賬，也是一樣要調(diào)增
84785017
07/04 20:01
小規(guī)模的企業(yè)，用小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有壞賬準(zhǔn)備這個(gè)科目，可以直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，但是匯算清繳要調(diào)增，是這樣理解吧？
宋生老師
07/04 20:02
你好！可以的。是的，就是這樣理解
84785017
07/04 22:50
你好，還想咨詢下，現(xiàn)在是這個(gè)單位因?yàn)閮?nèi)部換負(fù)責(zé)人原因，不認(rèn)這筆款，我們單位也不準(zhǔn)備去要了，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，對(duì)應(yīng)需要什么附件材料作為原始憑證？
宋生老師
07/05 07:56
你好！這個(gè)寫個(gè)說(shuō)明，讓公司領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)
84785017
07/05 08:05
你好，公司會(huì)計(jì)處理這筆壞賬，直接這個(gè)說(shuō)明領(lǐng)導(dǎo)簽字，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。但是第二年匯算清繳不能稅前扣除，要調(diào)增。如果要稅前扣除，是不是要對(duì)方單位注銷破產(chǎn)等一些條件吧？
宋生老師
07/05 08:06
你好！是的。要有這些，有的還要有法院判決之類
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