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計提所得稅的時候用的是本年利潤*所得稅稅率嗎
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用的是利潤總額*所得稅稅率
07/04 15:02
84784982 
07/04 15:07
如果上年有虧損呢
嬋老師 
07/04 15:23
可以抵減后續(xù)年度的所得稅，最多抵減5年
84784982
07/04 15:49
為啥我去年有虧損，報所得稅的時候應(yīng)該會出來吧
嬋老師
07/04 15:51
會的，申報所得稅的時候，有一張表專門是彌補以前年度虧損的，那個表里會自動取數(shù)的
84784982
07/04 15:51
為啥我的沒有出來
嬋老師
07/04 15:55
A106000企業(yè)所得稅彌補虧損明細表這個表里面沒有數(shù)據(jù)？
84784982
07/04 16:07
沒有找到這個表啊，這個新電子稅務(wù)局有嗎
嬋老師
07/04 16:44
你是季度申報所得稅還是所得稅匯算清繳？
84784982
07/04 16:51
季度申報
84784982
07/04 17:05
剛問了7月開始可以允許彌補
嬋老師
07/04 17:11
那是后臺數(shù)據(jù)沒有取上是嗎？所以前兩個季度沒法抵扣
嬋老師
07/04 17:11
不過季度申報還好，只要在匯算清繳的時候能正常抵扣就行
84784982
07/04 17:16
這個允許彌補的以前虧損是所得稅匯算清繳后的應(yīng)納稅所得額為準(zhǔn)嗎，假如說以前年度虧損，但是所得稅匯算清繳時候調(diào)增了然后補稅了，這個還算去年虧損嗎
嬋老師
07/05 08:24
是以所得稅匯算清繳的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，如果納稅調(diào)整后不再虧損，那就不能算是虧損
84784982
07/05 08:37
好的，老師謝謝你，實操又更深層次理解了
嬋老師
07/05 08:43
不客氣的，祝你平安喜樂步步高升！
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