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實(shí)務(wù)
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計(jì)提壞賬準(zhǔn)備10萬元，發(fā)生壞賬15萬元。企業(yè)所得稅計(jì)算時(shí)怎么進(jìn)行納稅調(diào)整
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你好，計(jì)提的壞賬10萬調(diào)增，實(shí)際發(fā)生的15萬調(diào)減
07/04 10:09
84784960 
07/04 10:11
實(shí)際發(fā)生的不影響利潤不需調(diào)整吧這只是的疑問哈
王曉曉老師 
07/04 10:14
不是要調(diào)的呢，需要調(diào)減
王曉曉老師
07/04 10:15
因?yàn)閷?shí)際發(fā)生，會(huì)計(jì)科目不影響利潤，到稅法說了實(shí)際發(fā)生可以扣除，所以調(diào)減
84784960
07/04 10:18
應(yīng)該不需要調(diào)減吧 ? 計(jì)提時(shí)候資產(chǎn)減值損失 ?影響了利潤 發(fā)生時(shí)候補(bǔ)提資產(chǎn)減值損失 在計(jì)算利潤時(shí)候已經(jīng)算入了 我也迷了
王曉曉老師
07/04 10:21
錯(cuò)了，發(fā)生的是只做一筆分錄借:壞賬準(zhǔn)備貸:應(yīng)收賬款
王曉曉老師
07/04 10:22
計(jì)提借:信用減值損失貸:壞賬準(zhǔn)備 這個(gè)影響所以，但被調(diào)增了，如果實(shí)際發(fā)生不調(diào)減，企業(yè)就等于從來沒減過了
84784960
07/04 10:25
那怎么調(diào)減5還是調(diào)增10
王曉曉老師
07/04 10:26
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備10萬元，這個(gè)調(diào)增10，
發(fā)生壞賬15萬元，這個(gè)調(diào)減15，
合計(jì)調(diào)減5
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