問(wèn)題已解決

老師，我們是小規(guī)模，有筆單子合同約定需開(kāi)3%專(zhuān)票，5月第一筆款到已開(kāi)票并入賬，第二筆款6月到但未開(kāi)票，二季度收到的票比開(kāi)出的票少，這個(gè)月又是一個(gè)報(bào)稅期，我應(yīng)該怎么做賬更好呢？

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：07/04 09:26
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
在這種情況下，5 月已開(kāi)票并入賬的部分正常處理。 5 月的賬務(wù)處理： 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 6 月收到第二筆款但未開(kāi)票時(shí)，可以先做未開(kāi)票收入進(jìn)行申報(bào)納稅。 賬務(wù)處理： 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 在申報(bào)二季度增值稅時(shí)，將 5 月已開(kāi)票收入和 6 月未開(kāi)票收入合并申報(bào)。 待后期實(shí)際開(kāi)具 6 月未開(kāi)票收入對(duì)應(yīng)的發(fā)票時(shí)，再?zèng)_減未開(kāi)票收入，按發(fā)票金額重新入賬。 沖減未開(kāi)票收入的賬務(wù)處理： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （紅字） 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 （紅字） 貸：銀行存款 （紅字） 按發(fā)票重新入賬的賬務(wù)處理： 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅
07/04 09:28
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      最新回答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~