問(wèn)題已解決

老師您好，我們是一般納稅人企業(yè)，租了別人的廠(chǎng)房，別人給我們開(kāi)了五個(gè)點(diǎn)的專(zhuān)票，我們可以進(jìn)行抵扣嗎？開(kāi)五個(gè)點(diǎn)是不是代表著對(duì)方是簡(jiǎn)易征稅？

84784993| 提問(wèn)時(shí)間：07/03 16:49
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
你們是一般計(jì)稅就可以抵扣的，不管對(duì)方是什么計(jì)稅
07/03 16:50
84784993
07/03 17:02
那我如果從別人那里把廠(chǎng)房租過(guò)來(lái)是百分之五的票，然后又把他租給我的客戶(hù)，又開(kāi)百分之五的出去。這個(gè)是不是就不能抵扣了。還是我專(zhuān)門(mén)用于租賃的話(huà)
家權(quán)老師
07/03 17:06
你們對(duì)外轉(zhuǎn)租5%就不能抵扣那個(gè)專(zhuān)票
84784993
07/03 18:34
老師，你看我理解的對(duì)不對(duì)哈。如果我們這個(gè)租來(lái)的廠(chǎng)房，一部分自已用，我們是做加工五金產(chǎn)品的，然后其中一層轉(zhuǎn)租給別人。假設(shè)：我這個(gè)月加工產(chǎn)品收入是100000元開(kāi)的是13個(gè)點(diǎn)的專(zhuān)票出去，轉(zhuǎn)租收入是8000元開(kāi)的是5%的租憑專(zhuān)票出去。 我開(kāi)進(jìn)來(lái)的房租票是40000元按5%開(kāi)的專(zhuān)票。 1、我當(dāng)月能抵扣的是不是：100000*0.13-40000*0.5？ 2、然后按5%簡(jiǎn)易征收的開(kāi)出去的房租8000元 的單獨(dú)分開(kāi)核算，單獨(dú)交稅
家權(quán)老師
07/03 20:56
那個(gè)4萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣。8萬(wàn)的簡(jiǎn)易計(jì)稅直接交增值稅，
家權(quán)老師
07/03 20:59
說(shuō)錯(cuò)了，租進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)稅在一般計(jì)稅和簡(jiǎn)易計(jì)稅的收入按比例分?jǐn)?，?jì)算抵扣
家權(quán)老師
07/03 23:04
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅=40000*0.5*8000/（8000+100000） 也就是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的金額
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