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老師，我的2季度主營業(yè)務(wù)收入和營業(yè)外收入是288270.61應(yīng)交稅費(fèi)費(fèi)附加稅和城建稅、教育費(fèi)、教育費(fèi)附加是3065.35這樣我是要繳稅還是不繳？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你是小規(guī)模，季度低于30萬，不交增值稅就不用交附加
07/03 15:22
84784989 
07/03 15:26
好的，謝謝老師
84784989
07/03 15:27
下個(gè)月的應(yīng)交稅費(fèi)? ?借營業(yè)外收入? ?貸應(yīng)交稅費(fèi)是吧
家權(quán)老師 
07/03 15:31
小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如季末判斷需要交稅
計(jì)提附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
84784989
07/03 16:29
老師，計(jì)提附加不需要每月提，季度需要繳納就計(jì)提，不需要繳納就不計(jì)提是吧
家權(quán)老師
07/03 16:32
是的，就是那個(gè)意思的哈
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