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小規(guī)模企業(yè)有跨境收入，應(yīng)把跨境收入的數(shù)據(jù)填在增值稅申報表的第13和14欄出口免稅銷售額中。 如果已在電子稅務(wù)局上做了跨境備案，但第13和14欄是灰色狀態(tài)填不了數(shù)據(jù)，可能是系統(tǒng)問題。可以嘗試點擊上面的清除或者清零按鈕，然后重新進入系統(tǒng)再試一下。若仍無法解決，可能需要與專管員聯(lián)系，因為灰色部分是否需要錄入數(shù)據(jù)可能是由專管員設(shè)定的。 根據(jù)《增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）》填寫說明，第13欄“出口免稅銷售額”填寫出口免征增值稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅行為的銷售額；第14欄“其中：其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額”填寫出口免征增值稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅行為，在增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票之外的其他發(fā)票銷售額。