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老師,小規(guī)模納稅人需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎,需要結(jié)轉(zhuǎn)的話,怎么做分錄

84784989| 提問時(shí)間:07/02 16:11
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師
小規(guī)模收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1+1%) 增值稅=收款金額÷(1+1%)*0.01 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
07/02 16:11
84784989
07/02 16:14
老師,小規(guī)模納稅人開了專票,不用結(jié)轉(zhuǎn)是吧!借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款
家權(quán)老師
07/02 16:17
是的,專票需要交稅,就是那樣
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