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收到跨年發(fā)票如何入賬(2024年收到2023的費用發(fā)票)
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你好！這個發(fā)票，23年有計提嗎
07/01 19:03
84784978 
07/01 19:03
沒有，啥都沒干
宋生老師 
07/01 19:04
你好！那就借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付賬款等
84784978
07/01 19:05
就做這一筆分錄就好了嗎
宋生老師
07/01 19:05
你好！正規(guī)的做法，是要結(jié)轉(zhuǎn)，然后要去更正申報年度匯算
84784978
07/01 19:08
比如收到一張2023年勞保服的專票，借以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額 貸應(yīng)付賬款
宋生老師
07/01 19:09
你好！是的，就是這樣
84784978
07/01 19:11
什么時候結(jié)轉(zhuǎn)，月末結(jié)轉(zhuǎn)嗎？結(jié)轉(zhuǎn)進本年利潤，年末時結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，未分配利潤里嗎？能否把這個過程分錄寫我看下？什么時候更正申報年度匯算
宋生老師
07/01 19:15
你好！做了上面的分錄后
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
實際收到退回的稅款時：
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
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