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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
發(fā)票在2023年開(kāi)，忘了入費(fèi)用，2024年要入到費(fèi)用里，怎么調(diào)整賬務(wù)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這是要更正申報(bào)23年年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表，看發(fā)票是什么業(yè)務(wù)
損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒(méi)有這個(gè)科目直接用 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)）代替，同時(shí)更正申報(bào)2023年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表。也就是申報(bào)數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。這是利潤(rùn)變少了，如果導(dǎo)致退稅有查賬風(fēng)險(xiǎn)的
06/29 11:25
84784992 
06/29 11:27
會(huì)計(jì)分錄怎么做？
廖君老師 
06/29 11:31
您好，咱是什么費(fèi)用
借：未分配利潤(rùn)（代替管理費(fèi)用等）? 進(jìn)項(xiàng)? 貸：應(yīng)付或其他應(yīng)付
84784992
06/29 11:32
是費(fèi)理費(fèi)用
84784992
06/29 11:33
可以這樣處理嗎？借：管理費(fèi)用 貸:以前年度損益調(diào)整
廖君老師
06/29 11:35
您好，不對(duì)，您2個(gè)科目都是損益，
84784992
06/29 11:36
那要怎么做會(huì)計(jì)分錄？
廖君老師
06/29 11:42
借：未分配利潤(rùn)（代替管理費(fèi)用等）? 進(jìn)項(xiàng)? 貸：應(yīng)付或其他應(yīng)付
84784992
06/29 11:44
去年已經(jīng)付款了，借：未分配利潤(rùn)（代替管理費(fèi)用等） 貸：預(yù)付賬款
可以嗎
廖君老師
06/29 11:46
您好，可以的呀，把去年往來(lái)沖平了
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