問(wèn)題已解決

小規(guī)模免稅，請(qǐng)問(wèn)已計(jì)提的應(yīng)交增值稅，請(qǐng)問(wèn)要怎么做分錄？借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：06/28 17:30
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
是的，就是那樣做的
06/28 17:31
84784954
06/28 17:32
是貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？而不是營(yíng)業(yè)外收入是嗎
家權(quán)老師
06/28 17:35
是轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就不用計(jì)提了
84784954
06/28 17:38
那怎么做分錄的？
家權(quán)老師
06/28 17:39
小規(guī)模收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ????? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
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