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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模免稅，請問已計(jì)提的應(yīng)交增值稅，請問要怎么做分錄？借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：主營業(yè)務(wù)收入？
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是的，就是那樣做的
06/28 17:31
84784954 
06/28 17:32
是貸主營業(yè)務(wù)收入嗎？而不是營業(yè)外收入是嗎
家權(quán)老師 
06/28 17:35
是轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入就不用計(jì)提了
84784954
06/28 17:38
那怎么做分錄的？
家權(quán)老師
06/28 17:39
小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
????? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
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