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老師：改了2022年的企業(yè)所得稅申報有，補繳的稅款怎么做分錄呢？

84785032| 提問時間：06/28 09:49
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
你好！ 補稅會計分錄 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 實際補繳企業(yè)所得稅時： 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
06/28 09:50
84785032
06/28 09:50
那改了報表，退回的稅款又怎么做分錄？
宋生老師
06/28 09:53
你好！ 退稅會計分錄 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤 實際收到退回的稅款時： 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
84785032
06/28 09:54
好的，謝謝老師，那就是反著來做是吧
宋生老師
06/28 09:55
您好！差不多是這樣了
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