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小規(guī)模季度開了負(fù)數(shù)發(fā)票，產(chǎn)生了退稅，次月收到了退的增值稅和附加稅，要怎么做賬
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你好，開了負(fù)數(shù)發(fā)票
借：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，貸：應(yīng)收賬款等科目
次月收到了退的增值稅和附加稅
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，應(yīng)交稅費—附加稅??
06/28 08:25
84784995 
06/28 08:37
附加稅是去年計提繳納的，開負(fù)數(shù)發(fā)票也沒有計提附加稅
鄒老師 
06/28 08:38
你好，那就做附加稅計提的沖銷分錄就是了?
84784995
06/28 08:38
要是借銀行存款，貸應(yīng)交稅費-附加稅，附加稅會不會和實際不符
鄒老師
06/28 08:39
你好，還需要做附加稅計提的沖銷分錄
借：應(yīng)交稅費—附加稅? ，貸：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加?
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