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老師，老板請客用的酒水應該怎么做賬務處理？
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您好，記入到招待費就成。
06/27 15:19
84785028 
06/27 15:24
老師，需不需要視同銷售可是代扣代繳個稅？
東老師 
06/27 15:24
這種不需要代扣代繳個稅。
84785028
06/27 15:26
老師，是不是入到管理費用-業(yè)務招待費里，然后在匯算清繳時按年銷售收入的5%或招待費的60%，熟低扣除對嗎
東老師
06/27 15:27
對，沒錯的，是這么調整的。
84785028
06/27 15:28
老師，如果是送客戶的應該怎么處理
東老師
06/27 15:29
贈送的也是記入招待費
84785028
06/27 15:30
老師，那是不是要代繳代繳個人所得稅和視同銷售，和這種請客喝掉的處理方試不一樣？
東老師
06/27 15:30
視同銷售肯定是需要的，但是扣個稅的話，這種一般都是不太現實的。
84785028
06/27 15:36
老師，這個視同銷售的分錄怎么寫？
東老師
06/27 15:36
借銷售費用招待費 貸庫存商品 應交稅費應交增值稅銷項稅額
84785028
06/27 15:39
老師，那不是還得要交增值稅，企業(yè)所得稅還要確認收入
東老師
06/27 15:39
對，沒錯的，都是需要確認的。
84785028
06/27 15:42
老師，那是不是很麻煩，這種賬務處理是不是對于企業(yè)來說很不利，有沒有對企業(yè)既 有利又不違規(guī)的做法？
東老師
06/27 15:42
所以很多的這種情況送禮的都是私下購買的，就不在賬上體現。
84785028
06/27 15:49
老師，我們老板直接把發(fā)票開給我們公司了，讓我公對公轉，像這種情況必須要入賬吧？
東老師
06/27 15:50
你都對公轉賬了，肯定是需要入賬的。
84785028
06/27 15:51
老師，是不是要問清楚老板這酒具體的是用來喝的還是送人的，用途不同會計的處理結果也不同對吧
東老師
06/27 15:53
對，比如說自己喝的就進入到福利費，給招待的就計入的招待費。
84785028
06/27 16:01
老師，我問了，說是明晚請領導吃飯用的酒，我怕賬務處理錯了，像這情況是不是只需要做到管理費用-招待費里，不涉及增值稅、企業(yè)所得稅收入和個稅對嗎？
東老師
06/27 16:01
對，因為這個就是吃飯了，大家一起喝了，就直接計入招待費就行了。
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