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老師，低于500萬的固定資產不能直接在當年一次性扣除嗎？一定要往后幾年都要調增相應的折舊金額才可以嗎
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是的對的，是這么做的，因為你賬上按月折舊。
06/27 10:42
84785044 
06/27 10:42
我賬上沒有按月折舊，而是一次性做到費用
郭老師 
06/27 10:43
你好，那不可以的，你這個不對。
84785044
06/27 10:44
那假如我去年進的固定資產全部一次性做到費用了，請問該怎么調整啊？
郭老師
06/27 10:45
借固定資產，貸，利潤分配未分配利潤，
借利潤分配未分配利潤，貸，累計折舊，積累費用等待累計折舊。
84785044
06/27 10:53
當時做賬已經做到固定資產了，是這么做的，借 固定資產，貸 銀行存款。 借 費用 貸 累計折舊
郭老師
06/27 10:54
你好，第二個分錄是一次的金額嗎？如果是的話，借累計折舊貸利潤分配未分配利潤多做的做這個。
84785044
06/27 10:57
是的 第二個分錄是一次性的，那就是我現(xiàn)在要做的就是 借 累計折舊 貸 利潤分配未分配利潤。借 利潤分配未分配利潤 貸 累計折舊（實際折舊金額）。這樣就完成調整了吧？
郭老師
06/27 10:59
你好，每年開始按月借管理費用代累計折舊。
84785044
06/27 11:08
？不是很理解，不是以前已經一次性做到費用了嗎？現(xiàn)在借管理費用是一次性調回來嗎？
郭老師
06/27 11:28
哪個政策說的發(fā)下來？
84785044
06/27 11:29
不是政策，我是不懂怎么調，需要請教你
郭老師
06/27 11:32
你好，固定資產賬上做固定資產次月按月折舊，然后稅法上可以一次抵扣所得稅。就是這么個政策。你上面的做法不對，所以需要調整成正確的做法。
84785044
06/27 11:34
嗯 我懂這個，但不懂怎么去調，所以麻煩你給個調整的賬務處理，謝謝老師
郭老師
06/27 11:36
借累計折舊，貸利潤分配未分配利潤。這個金額是多做的金額，這個懂嗎？然后，每個月你需要按月折舊呀。借管理費用，貸累計折舊，哪里還有不懂的，哪個不懂具體的。
84785044
06/27 11:39
哦哦，就是把累計折舊調回來，然后按月正常折舊就可以，謝謝老師
郭老師
06/27 11:39
對對呀，就是這么做做的呀。
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