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遞延所得稅資產(chǎn)為什么增加所得稅費用
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你好，這個是遞延所得稅資產(chǎn)沖減，資產(chǎn)減，費用增
06/26 17:25
84785046 
06/26 17:26
可以通俗一點嗎，聽不懂
王曉曉老師 
06/26 17:31
就是本來確認遞延所得稅資產(chǎn)是借方，現(xiàn)在資產(chǎn)去了貸方，所得稅費用去了借方(費用類借方增加)
84785046
06/26 17:32
我知道這個啊，是資產(chǎn)為什么減，費用又加，那不就等于沒有影響了嗎，不懂
王曉曉老師
06/26 17:49
這個固定資產(chǎn)2027年年初的計稅基礎(chǔ)是6000-6000/5*4=1200.賬面價值是6000-6000*5/15-6000*4/15-6000*3/15-6000*2/15=400 賬面價值400小于計算基礎(chǔ)1200.也就是17年年初還是有遞延所得稅資產(chǎn)800*25%=200.但是到年末就賬面價值等于計稅基礎(chǔ)了，那年初的200遞延所得稅資產(chǎn)是不是需要沖銷。之前計提的分錄是借:遞延所得稅資產(chǎn)200貸:所得稅費用200
那現(xiàn)在沖減是不是應(yīng)該借:所得稅費用200貸:遞延所得稅資產(chǎn)200
王曉曉老師
06/26 17:50
分錄本來就是一增一減才平衡，不能因為金額一樣就說沒有影響
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